第1页共79页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共79页财务科各项管理制度安林煤业目录第2页共79页第1页共79页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共79页一、内部牵制制度..............................................3二、货币资金管理制度..........................................4三、成本费用管理制度..........................................7四、内部稽核制度.............................................11五、资产管理制度.............................................16六、费用报销制度.............................................35七、专项资金管理制度.........................................38八、财务科各岗位职责.........................................40九、会计电算化管理办法.......................................43十、债权债务管理办法.........................................44十一、在建工程管理办法.......................................47十二、授权审批制度...........................................50十三、财务报告管理办法.......................................54十四、财务预算管理制度.......................................59十五、成本核算制度...........................................66十六、会计档案管理制度.......................................70十七、财产清查制度...........................................75一、内部牵制制度第3页共79页第2页共79页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共79页第一条为了防止舞弊，强化制约，保护企业财产的安全，根据《会计基础工作规范》要求，结合公司实际，制定本制度。第二条内部牵制制度就是钱、账分管制度，是内部控制制度的重要组成部分。内部牵制制度是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须有两人或者两人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种工作制度。第三条内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。第四条（一）、公司财务科负责办理公司的会计事务，财务科设会计机构负责人一名，会计两名，出纳员一名。会计负责进行公司的固定资产核算、材料核算、成本核算工资发放、电算化管理、销售核算、在建工程及档案管理、往来账核算、合同管理、税管管理。出纳员负责办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章，但签发支票所使用的印章由出纳员和会计分管。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作。（二）、其他方面的内部牵制：①物资采购、验收、记账要分设人员，不得由一人兼办。②销售、发货、计量、记账要分设第4页共79页第3页共79页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共79页人员，不得由一人兼办。③工资计算、发放、记账要分设人员，不得由一人兼办。④其他涉及钱、账、物的事项都要分设人员，不得由一人兼办。第五条本制度未尽事宜，参照《会计基础工作规范》和上级主管部门要求。第六条附则1、本办法自下发之日起执行。2、本办法由财务科负责解释及组织修订。二、货币资金管理制度为加强货币资金管理和对经济活动的监督，提高资金使用效益，防止国有资产流失，确保货币资金有计划地合理使用，依据国家有关规定,结合本公司实际情况，制定本制度。第一章现金管理第一条认真执行《现金管理制度》，按规定设置“现金日记账”，所发生的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据收付凭证，按业务发生的顺序，逐笔登记“现金日记账”。现金日记账的收入和支出金额，应根据审核无误后的收付凭证登记。“现金日记账”必须做到日清月结，账款相符，严禁“白条”抵充库存现金，每日终了，应计算全天的现金收第5页共79页第4页共79页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共79页入合计数，现金支出合计数和现金结余数，并将结余数与实...
