第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共18页第10章采购发票采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。采购发票具有业务和财务双重性质，是K/3供应链系统的核心单据之一。表现在：首先，发票处理是企业采购业务中重要的一个环节，发票以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。第二，采购发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。采购发票在采购系统中联系的单据最多，采购发票与采购订单、收（退）料通知单、外购入库单等全部业务单据都有联系；同时与应付款系统实现发票共享，并与采购合同、付款单、预付单据联系紧密。这种联系既包括单据与单据关联的直接联系，还包括通过直接关联的单据与第三方单据间接关联，在供应链系统中，两种三方关联的模式中发票都是基本的关联因素。这样，业务和财务信息之间紧密结合，平滑连接，形成了一个信息丰富的整体，从而提高了整个K/3系统的综合运作水平和效率。第三，发票不仅表现了资金流动、同时也是业务实现的法定标志。在企业购销业务中，发票往往是确认收入实现的标志；同时，采购发票包括增值税发票、普通发票的丰富内容，是抵扣税额的法定凭证。第四，发票也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。在K/3供应链系统中，发票与外购入库单钩稽后，需要继续处理入库核算、自动生成记账凭证、从而为正确进行利润的计算和结账打下基础。这一连串的连续业务处理说明采购发票是重要的核算单据。采购发票包括采购专用发票和采购普通发票。其中专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。普通发票是指除了专用发票之外的发票或其它收购价凭证。一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。单据信息及录入方法采购发票序时簿采购发票相关报表第2页共18页第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共18页10.1.1单据头信息注意：在K/3系统中提供了委外加工性质的采购发票，对于委外加工过程中加工费的发票请录入发票类型为委外加工的采购发票，钩稽和核算也进行了相应的处理。费用发票处不再处理费用发票和委外加工入库单的钩稽。采购发票的单据头包括的默认信息介绍如表10-1：数据项说明必填项（是/否）整单折扣率（%）启用整单折扣时界面可见，默认值为零；可手工录入。否整单折扣额启用整单折扣时界面可见，默认值为零；1)当手工录入“整单折扣率（%）”时，若“折扣额计算基础”为“含税金额”则专用发票取“整单折扣率（%）×∑分录整单折前价税合计”，普通票取“整单折扣率（%）×∑分录整单折前金额”；若“折扣额计算基础”为“不含税金额”则专用发票取“整单折扣率（%）×∑分录整单折前金额”，普通票取“整单折扣率（%）×∑分录整单折前不含税金额”。2)当手工录入“整单折扣额”后，整单折扣率（%）自动清零。否编号本张单据的号码，由系统根据【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】→【单据设置】中设置的采购发票的编码自动生成。如果用户将【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】→【单据设置】中的“允许手工录入”选项选中，则用户可手工修改系统顺序编号，否则用户不能修改该编号。是日期即单据日期，新增单据时系统自动显示当前系统日期，用户可对日期进行修改。（1）录入以前期间的发票，单据日期传递为应收应付的单据日期，财务日期为物流当期期间的第一天；（2）录入当期和以后期间的发票，单据日期传递为应收应付的单据日期和财务日期；是供应商是指提供发票的单位名称，为必录项，其录入方法是：如果该张单据是手工生成的，用户可以（1）直接手工输入供应商代码；（2）使用快捷键F7；（3）选择【查看】→【基础资料查看】或【...
