完整版电力集团公司工程财务管理制度方案VIP专享VIP免费

1完整版电力集团公司工程财务管理制度方案2第一章总则第一条为加强**电力集团公司（以下简称公司）工程财务管理工作，规范工程财务管理行为，强化财务监督和风险防范，提升工程财务管理的集约化水平，特制定本办法。第二条本办法主要依据《国家电网公司工程财务管理办法（试行）》（国家电网财〔2010〕108号）、《国家电网公司输变电工程结算管理办法》（国家电网基建〔2010〕173号），以及财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）等制度办法，结合公司工程财务管理实际情况制定。第三条本办法所称工程是指公司新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电网建设和技术改造工程，以及小型基建、营销、科技、信息、教育培训等资本性投入的专项工程。第四条工程财务管理的基本任务是:贯彻执行有关法律、法规和规章制度，开展工程全过程财务管理，组织实施工程项目资金预算的编制、执行、控制和监督，及时筹集项目建设资金，组织开展工程成本核算，准确编制工程竣工决算报告，开展分析、评价和考核工作，合理控制建设成本，提高项目投资效益。第五条工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、项目资本金制、合同管理制、招标投标制、工程监理制，以及工程概（预）算、工程结算、工程竣工决算。各单位应当按照财务集约化管理的要求，健全完善工程全过程财务管理体系，优化工程财务管理流程，加强工程财务管理队伍建设，不断提高3工程财务管理水平。第六条本办法适用于公司本部及各分公司、子公司（以下简称各单位），各代管县供电公司参照执行。第二章管理职责第七条公司财务资产部是工程财务管理的归口管理部门，负责对公司系统工程财务管理工作进行指导、协调、监督和考核。主要职责有：（一）制定公司系统工程财务管理办法和工作标准，建立健全监督、考核、评价体系，指导各单位的工程财务管理工作。（二）组织公司年度资本性支出预算和月度现金流量预算的汇总、审批、监督和考核工作。（三）平衡公司资金需求，运用多种筹资手段合理筹措资金，保证工程建设资金需求。对限额以上工程资金实行集中支付。（四）指导各单位开展工程成本管理和会计核算工作，并对工程资金使用情况进行监督检查。（五）指导各单位的竣工决算编制和固定资产转资工作。（六）组织开展项目经济效益评价及工程财务稽核，加强和改进工程财务管理，为公司项目科学决策提供依据。（七）开展公司本部直管工程的财务管理和会计核算工作。第八条各单位财务部门是工程财务管理的具体实施部门，负责对本单位的工程项目开展日常财务管理。主要职责有：（一）贯彻执行公司制定的工程财务管理规章制度。（二）参与项目前期论证、初设概（预）算审查、合同签署等建设管理工作。4（三）负责本单位年度资本性支出预算和月度现金流量预算的编制、上报和执行工作，开展工程支出报销业务，对限额以下工程资金实施付款。（四）负责本单位建设管理项目（含自建工程和受托代建工程）的会计核算工作，准确核算、真实反映工程成本。（五）参与竣工验收、工程结算等财务相关工作，组织编制工程竣工决算，准确转增固定资产价值。（六）开展工程成本的统计、分析工作，为进一步加强工程财务管理提供依据。第九条发展策划部门在工程财务管理中的主要职责有：（一）编制电网发展规划和35千伏及以上电网工程投资计划，开展项目可行性研究，取得电网项目核准所需的各种支持性文件。（二）在ERP系统中创建和维护项目信息，包括：前期项目包中项目定义的创建，前期项目WBS结构的维护，正式立项项目定义的创建以及可行性研究报告、项目核准文件的挂接等内容。（三）编制、执行前期费用预算，根据项目立项情况，做好前期费用的清理、核销工作。（四）编制、下达小型基建年度投资计划，并开展小型基建项目的前期管理工作。（五）负责公司急需项目前期工作审查，按照公司急需项目处理程序办理审批，在ERP系统中维护项目信息，并将审批资料提交财务部。第十条基建管理部门在工程财务管理中的主要职责有：（一）负责35千伏及以上电网建设项目批复概算、执行概算数据的编制...