实用文档文案大全XXXXXXX商贸有限责任公司工作流程表二零一三年一月一日1永正源商贸有限责任公司财务流程表目录第一章借款程序2第二章请款程序3第三章提现程序4第四章支票申请程序5第五章报销程序6第六章年度预算批准下达程序7第七章预算分解程序8第八章财务分析程序9第九章领用程序10第十章固定资产增置登记程序11第十一章货品入库程序12第十二章货品出库程序13第十三章领工资程序142永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章程序名称：借款程序程序代号：yzy-01主管部门：账务部说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。借款人○1部门经理○1综合办公室○1○2总经理填写借款单审核签字审批○2○1签准签否○2借款人○2账务部会计○1现金出纳○1○2借款人签字审核核否核准复核审核支付现金款单33、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。第二章程序名称：业务请款程序程序代号:yzy-02主管部门：账务部说明：1、业务请款是指购买各种货品请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：《请款单》。请款人部门经理权限审批人○1○1填写请款单签字审核○1○2请款人○1总经理○1财务部会计○1○1○1银行出纳厂家○2请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否4第三章程序名称：提现程序程序代号：yzy-03主管部门：账务部说明：1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：《现金申请单》。$现金出纳○1财务部会计○1○2总经理○2○3○1○2现金出纳○2现金出纳○1银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款5第四章程序名称：支票申请程序程序代号：yzy-04主管部门：账务部说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、工作表单：《支票使用登记薄》。申领人○1财务部○1○2○3○2○3总经理财务会计○1○1○2银行出纳○1申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单6第五章程序名称：报销程序程序代号：yzh-05主管部门：账务部说明：1、出纳审核票据的真实性与合法性。2、工作表单：《报销凭单》。报销人部门经理○1○1综合办公室○1○2总经理○2○1账务部会计○1现金出纳○1○2报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据7第六章程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：yzy-06主管部门：账务部说明：1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。总经理○1董事长○1○3○2总经理○2○3○1○2财务部会计○1○2○2各部门负责人○1年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理8第七章程序名称：预算分解程序程序代号：yzy-07主管部门：账务部说明：1、年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。2、财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。总经理○1部门经理○1组织分解○2分解提交各分解预算草总经理财务部会计总经理部门经理财务会计部各部门负责人○1○1○2总经理○2○3○1组织重新分解○1○2○1○1备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调审核预算控制程序93、各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。第八章程序名称：财务分析程序程序代号：yzy-08主管部门：财务管理部说明：1、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上...
