7集团管控制度之七—审计监察制度[山东玉皇化工集团管控制度之八]山东玉皇化工集团经营计划管理制度1、总则1.1目的。明确集团经营计划制定、分解、监督实施管理责任，确保集团经营计划有效实施、经营目标顺利实现。1.2定义。经营计划泛指玉皇化工集团每年度的生产、销售、利润等与经营直接相关的关键经营指标和安全、质量、技术研发、管理等综合管理工作计划等。1.3试用范围。试用于玉皇化工集团公司及各子公司。2、经营计划管理的组织和责任2.1集团企管中心是集团经营计划管理的归口部门，各子公司的综合管理部是本公司经营计划管理的责任部门；2.2集团经营计划的编制采取统一领导、分工负责、综合平衡的方法进行，集团经营计划由集团总裁领导，集团企管中心组织编制；各子公司经营计划的分解由子公司综合管理部负责，并报集团企管中心备案，各子公司级计划为公司级计划的细化和分解。2.3各二级子公司的经营计划由一级子公司综合管理部企管负责人根据集团经营计划和本级公司经营计划进行分解。3、经营计划的编制3.1编制依据集团经营计划的编制依据为。a）山东玉皇化工集团发展战略；b）集团经营理念、业务规划及经营目标；c）董事长、总裁提出的年度工作重点；d）市场预测以及对外已签订的销售合同；e）前期计划执行情况和预计完成情况的分析资料；f）其他与经营计划制定相关的资料。各二级子公司经营计划以集团经营计划和一级子公司经营计划为基本编制和分解依据，并参考本单位实际进行。3.2经营计划内容经营计划规定的各项计划任务是通过经营计划指标来表示第1页共4页的。计划指标是公司在计划期内生产经营活动方面应该达到的目标和水平。为全面反映公司的经营活动，必须适当设置各种指标，建立健全企业的指标体系，完善和促进经营计划管理工作。经营计划指标一般应高于上期实际并经过努力才能达到的水平。集团经营计划的内容应包括指导思想、年度经营方针、年度经营目标等内容。年度经营目标应包括以下内容：经营管理目标（含成本目标）、产品开发目标、工艺开发目标、生产能力目标、营销目标、质量目标、人力资源管理目标（含培训和劳资管理目标等）、资产管理目标、安全环保目标、投资目标等。年度经营目标的具体内容可根据年度实际进行调整。3.3经营计划编制程序及要求3.3.1集团经营计划由集团企管中心牵头组织编制，每年年底，集团企管中心根据集团董事会或集团经营班子经营目标要求，制定集团次年年度经营计划编制工作计划；3.3.2下达经营计划编制专项通知，通知中明确经营计划编制的要求、时间、各中心、子公司需要提供的资料以及相关配合事项等；3.3.3集团各管理中心、各一级子公司根据职责分工按专项通知要求向企管中心提交相关资料，各中心、各子公司第一管理者要亲自组织汇总分管范围内经营计划的资料，提交的资料必须填写年度经营目标，并经部门第一管理者、集团分管领导审核后提交企管中心，同时要注明信息来源。3.3.4集团企管中心对各中心、各子公司提交的资料进行汇总和综合平衡，必要时要与指标归口部门商定后形成次年度经营计划草稿，报集团总裁办公会审核。3.3.5集团召开总裁办公会议审议、讨论集团年度经营计划草稿。3.3.6集团企管中心根据总裁办公会讨论意见完善、修订，形成草案。4、经营计划的审批下达4.1集团年度经营计划草案报集团董事会最终审议批准后才可下达。第2页共4页4.2集团企管中心牵头组织，集团分管领导与各子公司总经理签订经营目标责任状或绩效合同。4.3一级子公司分解和下达经营计划方式参照集团进行。5、经营计划的分解、实施和过程控制5.1经营计划的分解集团经营计划下达后，集团企管中心应在3个工作日内下达通知，组织对经营计划中的各项指标进行分解，明确主责单位、落实工作职责、明确分解要求。各主责单位应根据企管中心要求组织对归口指标进行进一步分解，明确关联单位、部门、细化工作内容、工作目标，注明工作时间，并将分解结果反馈集团企管中心。集团企管中心和各子公司综合管理部组织对各主责单位、部门分解后的指标按部门进行汇总，并下达至各单位（或各车间），作为年度考评依据。5.2经营计划的反馈和过程控制5.2.1集团经营...
