工会债权债务管理制度绍兴总工会为加强财务管理，确保工会资金安全，根据《会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》、《工会会计制度》等法律法规，制定本制度。第一条本制度所指债权债务是单位在日常业务过程中形成的借贷及往来款项，包括借出款、借入款及各项应收应付款。借出款是工会因开展工作或发展工运事业的需要而出借给其他工会或工会所属单位的款项。借入款指工会借入的款项。应收款项是指工会应收上级工会应拨付的补助、应收下级工会的上缴经费及其他应收及暂付款项。应付款项是指应付职工的各项工资收入、应上缴上级工会经费、应付下级工会的各项补助及其他应付及暂存款项。第二条市总资金原则上不出借，确需出借必须按《市总工会重大事项集体决策规则》办理。出借的每笔款项必须与借款单位签订书面文件，署明用途和还款期限，还款期限不应超过三个月。市总资金不准用于对本单位公务无关的单位或个人的资金拆借。第三条公款不准私借。因公务需要借款的，凭相关文23件资料，经分管财务领导批准，按规定办理借款手续。公务完毕，应及时办理结算手续。第四条驾驶员岗位可按工作需要设立备用金制度，备用金应于每年12月底前办理还款及续借手续。第五条工作人员调动、退休或岗位变动，应结清相关债权债务，方可办理相关手续。第六条第1页共9页债权债务的核算应符合《工会会计制度》的要求，其他应收款应按债务人设置明细账，其他应付款按对方单位或个人设置明细账。第七条会计人员应定期清查债权债务。每月结帐前，应核对债权债务相关科目，对到期债务及时结算，对到期债权及时催收。每年年终决算前，对债权债务进行全面清查，通过函证等方式与债权人、债务人进行核对，确保债权债务的安全、准确。第八条本制度自发文之日起执行。24第二篇：工会专用票据管理制度-绍兴总工会XX市《工会经费收入专用收据》使用管理办法为规范工会经费收入专用收据使用和管理，加强工会财务监督，根据全总《工会经费收入专用收据使用管理暂行办法》和省、市财政部门的相关规定，制订本办法。第一条本办法所称的工会经费收入专用收据（以下简称专用收据），是指工会按照《工会法》、《中国工会章程》的有关规定取得工会经费收入时开具的凭证。第二条专用收据由市总财务部门指定专人管理。票据管理人员（以下简称票管员）负责专用收据的领购、使用登记与保管，按照领用单位设置管理台账。第三条专用收据应在规定的范围内使用，不得超范围使用专用收据。专用收据使用范围：1、工会会员缴纳的会费；2、建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他社会组织按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费或者建会筹备金；3、工会所属的企业、事业单位上缴的收入；第2页共9页4、人民政府和企业、事业单位、机关和其他社会组织的补助；5、其他收入。16第四条专用收据由票管员统一向省总工会申领。票管员应根据专用收据的需求量，保持必要的库存，确保专用收据的正常供给。并按规定向省总工会报送专用收据领购、使用、结存情况。领取专用收据时，应当检查是否有缺页、号码错误、毁损等情况，一经发现应当及时交回省总工会处理。第五条专用收据使用应当按号段顺序，填写时做到字迹清楚，内容完整、真实，印章齐全，各联次内容和金额一致。填写错误的，应当另行填写。因填写错误等原因作废的专用收据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。第六条专用收据遗失，应当及时在县以上相关媒体上声明作废，同时将遗失原因等有关情况，以书面形式报告上级工会。第七条财务部应当妥善保管开具的专用收据存根，存根保存期限一般为5年。第八条对保存期满需要销毁的专用收据存根和未使用的需要作废销毁的专用收据，由票管员负责登记造册，报经省总工会和全国总工会，并由全国总工会统一报经财政部财政票据监督中心核准后，按规定销毁。第九条专用收据的核发要规范。省属直管工会，原则上到其直管的上级工会申领，如有特殊情况，需在属地申领的必须报经17省主管工会出具意见后，方可到当地县级以上总工会领取。XX市直的基层工会，部门、系统工会，县（市、区）总工会，到市...
