金诚信矿业管理股份有限公司内部控制手册（2017版）第四卷业务职能管理制度第四册财务管理业务目录财务管理制度........................................................2全面预算管理制度...................................................22全面预算管理实施细则...............................................30财务报告制度.......................................................51建造合同准则实施办法...............................................58资金管理办法.......................................................86筹资管理办法.......................................................94费用报销与员工借款管理办法........................................100临时出国人员费用管理办法..........................................122财务预算管理办法..................................................134财务工作考核办法..................................................137财务档案管理办法..................................................146票证管理办法......................................................157会计核算办法......................................................165外汇业务风险管理规定..............................................371工程款回收管理办法................................................376资产减值及资产核销管理办法........................................379付款管理办法......................................................396员工食堂财务管理与会计核算办法....................................399现金流量分类办法及现金等价物范围..................................408研发支出会计核算办法..............................................416应收账款回收风险管理办法..........................................427金诚信矿业管理股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范金诚信矿业管理股份有限公司（以下统称“公司”）的财务工作，加强公司财务管理和经济核算，维护投资者和经营者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及国家其他相关法律、法规结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及分公司、项目部（以下简称“各单位”）。第三条子公司参照本制度执行，涉外子公司及其项目部制定或执行制度时，还应遵守所在国的法律、法规。第四条公司财务管理的基本目标是：规范公司及下属单位的财务行为、会计核算程序和财务工作的管理办法，发挥财务管理在经营管理中的作用，理顺和规范公司财务管理关系，促进内部单位协调发展，实现公司价值最大化。第五条本制度是公司财务管理的基本制度，公司应结合本制度制定相应的具体制度和管理办法，不断完善公司财务管理制度体系。第六条公司财务管理的主要任务是：（一）依法合理筹集资金，科学、有效使用资金，促成资金良性循环，力争现金流量最优化；（二）厉行增收节支，杜绝流失浪费，优化资源配置，充分利用各项资源，努力提高经济效益，实现资产保值增值；（三）做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析、考核工作。及时反映公司及下属单位的财务状况，监督各项经济活动健康、有序地进行；（四）参与公司的经营决策，控制财务风险；（五）依法计缴国家税款。第二章财务机构职责、权限与设置第七条公司董事长是公司财务会计行为的第一责任人，领导公司会计机构、会计工作、会计人员和其他人员执行《会计法》，依法具有下列职权：（一）贯彻执行国家有关法律、法规、方针、制度，确保会计资料合法、真实、准确、完整；（二）保证会计机构、会计人员依法履行职责；保障并支持财务总监依法行使职权。不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项；（三）批准会计人员关于查实账簿记录与实物或款项不符的请求；对会计机构、会计人员以书面形式提出的有关处理违法收支的意见做出书面答复，并承担相应责任；（四）按权限审批公司重大资金调度、对外担保和信贷业务；...
