第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共62页金汇假日酒店财务部运作手册编制日期：二00九年十二月二十八日编制部门：财务部第2页共62页第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共62页目录第一部分：财务部职能…………………………………………………………………（4-4）第二部分：财务部组织架构……………………………………………………………（5-5）第三部分：财务部岗位职责……………………………………………………………（6--13）第一节：财务部工作职责………………………………………………………………（6--7）第二节：财务经理岗位职责……………………………………………………………（8-8）第三节：主管会计岗位职责……………………………………………………………（9-9）第四节：成本核算会计岗位职责………………………………………………………（10-10）第五节：出纳会计岗位职责……………………………………………………………（11-11）第六节：收银主管岗位职责……………………………………………………………（12-12）第七节：稽核主管岗位职责……………………………………………………………（13-13）第四部分：财务部工作流程……………………………………………………………（14-21）第一节：主管会计工作流程……………………………………………………………（14-15）第二节：出纳会计工作流程……………………………………………………………（16-17）第三节：成本核算会计工作流程………………………………………………………（18-18）第四节：收银、稽核主管工作流程……………………………………………………（19-21）第五部分：规章制度……………………………………………………………………（22-49）第一节：会计核算原则…………………………………………………………………（22-22）第二节：原始凭证管理制………………………………………………………………（23-24）第三节：记帐凭证管理制度……………………………………………………………（25-25）第四节：现金管理制度…..……………………………………………………………（26-26）第五节：信用卡使用管理制度…………………………………………………………（27-27）政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-001编写/PreparedBy：张宏昌财务部目录审核/ApprovedBy：页数/PageNo：2第3页共62页第2页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共62页第六节：银行存款管理制度…..………………………………………………………（28-28）第七节：票据管理制度…..……………………………………………………………（29-29）第八节：物品采购管理制度……………………………………………………………（30-30）第九节：财务报销管理制度……………………………………………………………（31-32）第十节：资金审批权限规定..…………………………………………………………（33-33）第十一节：固定资产管理制度…………………………………………………………（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度………………………………………………………（36-36）第十三节：存货管理制度………………………………………………………………（37-38）第十四节：应收帐款管理制度…………………………………………………………（39-40）第十五节：其他应收款管理制度………………………………………………………（4141）第十六节：成本损耗、控制管理制度…………………………………………………（42-42）第十七节：财务档案管理制度…………………………………………………………（43-45）第十八节：出入库管理办法……………………………………………………………（46-47）第十九节：家具、用具管理办法………………………………………………………（48-48）第二十节：财产清查制度………………………………………………………………（49-49）第六部分：常用表格…………...
