第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共31页上海珠江投资有限公司管理制度财务部／2002-05第一章财务部工作职责一、总则财务部是公司开发项目资金运作、成本核算与控制的业务管理部门。负责对公司财务计划、报表编制、帐务处理、费用报销、借款、预付款项、资产管理、按揭结算、贷款融资、债权债务、会计档案、财务电脑系统进行业务管理，以确保公司总控制计划目标的实现。二、财务部工作职责1、财务计划、报表编制、帐务处理（1）根据公司总控制计划目标，编制年度财务计划及月度财务用款计划。（2）按照本地区不同公司独立开设银行帐户，分别设置帐目，核算损益以及做好报税工作，并按要求及控股关系编制会计报表。2、费用报销、借款及预付款项管理（1）制定各项费用报销及审批权限管理制度，并监督执行。（2）制定部门或员工因公借款（现金）及预付款项审批管理制度，并监督执行。（3）制定物资采购审批权限，并监督执行。3、资产管理（1）固定资产管理A、负责对公司购置的固定资产增减、变动情况统一管理。B、负责对固定资产计算折旧、清查盘点、编制报表。C、负责对固定资产的报废、变卖、转移、盘盈、盘亏及毁损等统一管理。（2）现金管理A、负责制定现金管理制度，并监督执行。B、配备专职出纳办理现金收支、现金日记台帐登记。C、财务部负责人应不定期对出纳经管的库存现金进行抽查核对。第2页共31页第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共31页（3）银行存款管理A、负责制定支票领用、签发、印鉴使用、保管理制度。B、严格按合同或工程进度，以及付款审批手续支付款项。C、银行存款收付业务发生后应及时登帐，定期与银行对帐单核对一致，并编制银行存款余额调节表。严禁出借银行帐号，严禁公司资金外借给外单位。（4）外汇资金管理A、制定公司外汇资金管理制度，并监督执行。B、公司外汇资金，应分别按币种到国家外汇管理局指定的银行开设帐号及兑换。C、外汇收支必须严格按照国家外汇管理条例的规定执行，接受外汇管理局监管。4、按揭、结算（1）负责购房者按揭贷款的申办工作。（2）负责购房合同的审核、订金、楼款的收取与结算。（3）项目竣工入伙后，对符合结转营业收入条件的楼宇，每季度结转一次，并做到合同价款、发票金额与实收售楼款相一致。5、贷款、融资（1）负责公司借贷款手续的申办。（2）合理利用融资渠道，为公司开发投资筹措资金。6、债权债务管理（1）负责对应收、应付帐款，以及其他应收、应付帐款、预付款、备用金等帐户按单位、具体人列帐登记，定期核对，及时催收和清偿。（2）严格审查坏帐损失，建立坏帐销帐审批制度。7、会计档案管理（1）负责制定会计档案管理制度，并监督执行。（2）负责会计凭证及帐页须按公司名装订成册，由财务部统一集中保管。（3）严格执行会计档案借阅、销毁（超过保管年限）审批手续。8、财务电脑管理（1）切实保障财务电脑系统安全，保证资料完整，每天正确备份。（2）负责财务电脑系统保养与维修，确保电脑及附属设施的稳定性、可靠性。（3）加强财务电脑资料的保密性，限定每个人的操作使用范围。第3页共31页第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共31页上海珠江投资有限公司管理制度财务部／2002-05第4页共31页第3页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共31页第二章财务管理制度第一条财务管理规定为加强财务管理，搞好会计核算，控制费用开支，严肃财经纪律，提高企业管理水平和经济效益，并结合企业实际，制定本规定。一、总则1、本司实行集中统一的财务管理，即本司及下属二级公司、项目公司的会计核算和财务管理职能均由本司财务部履行，制订和建立财会人员岗位责任制，使本司财务工作责任到人。2、建立财务会计体系，编制年度财务计划，提供系统、全面、综合的书面财务报告，定期或不定期地向公司主管领导报告财务状况，以利公司掌握收支情况及变化趋势。3、帐务处理的基本原则：凡有企业法人营业执照的公司，均为独立核算单位，其帐目建立...
