第1页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共51页重庆华孚工业股份有限公司财务管理制度第2页共51页第1页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共51页二○○二年三月二十一日目录1、总括2、公司内财务管理体制2·1总经理2·2财务副总经理第3页共51页第2页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共51页2·3财务部门2·4有关职能部门3、公司财务管理内部控制制度3·1原始记录3．2内部牵制制度3·2稽核制度3·3财务预算编制的要求及财务分析控制3·4财务收支审批制度4、资金筹集的管理4·1建立资金筹集的预测及分析制度4·2负债的管理5、货币资金收支的管理5·1货币资金日常管理原则5·2现金管理第4页共51页第3页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共51页5·3银行存款的管理5·4外币业务管理6、销售收入、应收帐款的管理6·1产品销售的分析预测和定价6·2产品销售收入的日常管理6·3应收帐款的管理7、财务报告与财务评价7·1财务报表的设置和编制要求7·2财务分析说明书7·3财务评价指标7·4财务分析方法第5页共51页第4页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共51页公司财务管理制度文件编号：BM[2002]财字001编制日期：2002.03.21第6页共51页第5页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共51页编制部门：财务部/熊波一、总括为了适应公司高速发展的需要，规范企业内部财务管理活动，加强公司内财务管理，有利于企业优化投入产出，提高企业经营决策水平，促进企业提高经济效益，遵照《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的规定，结合本公司的生产经营具体组织情况和公司的管理要求，制定本制度。1、首先，根据本公司总的经营决策和经营方针，结合公司的具体实际情况，制定一套适合公司经营管理的财务管理体制，明确责任人的权利和义务，规范职能部门的管理权限。2、建立公司内部控制制度，规范原始记录的规格及标准，制定第7页共51页第6页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共51页内部生产经营业务管理的稽核程序，以及凭证、帐表审核要求，预算编制的要求,财务收支审批制度及奖惩条例3、建立资金筹集的预测及分析制度，加强公司内外债务管理，以及投资项目的管理。4、加强货币资金收支的管理，制定货币资金日常管理原则，包括货币资金的使用实行审批制度等。规范现金、银行存款、外币业务的管理。5、对销售收入和应收帐款的管理，加强产品销售的分析预测，完善产品定价的科学性，控制产成品库存量，严格赊销对象的管理，及时清理催收应收帐款欠款金额。6、对公司整个经营期内的经营业绩进行综合的分析评价，规范报表的标准，制定财务评价指标。第8页共51页第7页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共51页二、公司内财务管理体制本公司财务管理体制为：总经理负责财务会计的领导，财务副总经理分管财务会计工作；财务部作为全公司财务管理机构，负责全公司具体的财务管理和核算工作。（一）总经理1、总经理是公司财务管理的最高领导，贯彻执行董事会决定的经营决策，从总体上协调公司内部和外部的财务活动，进行重大理财活动的决策，对本公司的资金、财产，物资有调度权和处置权。2、总经理应根据本公司各期经营目标和计划的具体情况，责成财务经理负责组织编制本公司近期的财务预算方案，并按方案组织本公司生产经营。第9页共51页第8页共51页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共51页3、总经理有公司内财务管理机构的设置方式审批权，有公司内财务管理办法的制定和修正的审批权。（二）财务副总经理1、财务副总经理是公司内财务管理的分管领导和直接组织者。领导全公司财务人员认真贯彻执行董事会审核批准的财务制度，按照国际上统一的财务管理标准，结合本公司的实际情况，组织制定本公司财务管理办法，对公司财务机构的设置和财会人员...
