第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页销售费用管理制度为加强项目公司销售费用控制，提高营销工作的计划与执行能力，实现集团的利润率战略，特制定本制度。第一章预算编制范围销售费用是指为了促进销售而产生的各类策划推广费、广告设计制作费、媒体发布费、代理费、手续费、公关费、活动费、卖场布置/维护费、销售人员工资等；预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。媒体发布平面报纸杂志户外路牌灯箱（大路牌、路名牌、候车亭等）其他短信，电台，网络，DM设计、制作工程围挡工程围挡画面等制作沙盘沙盘、户型模型等制作费x展架、展板、易拉宝等画面更新户外画面更新印刷品销售物料（户型图、楼书、宣传册等）包装费售楼处、现场、通道、示范区等策划、推广策略公司策略公司月费广告公司广告公司月费活动促销/渠道活动,大型活动相关展会外卖场租金租金费用装修装修设计、施工费用饰品家具配饰样板间、示范区、售楼处（样板间的销售收入结转为销售费用）设计费注：1、非正式规划建（构）筑物作为售楼处，全部建安费用计入销售费用；无论是否正式的建（构）筑物的装修费用列入销售费用2、售楼处周边在后期工程中无法利用的列入销售费用3、示范区以后无法利用的列入销售费用建安造价装修施工家具配饰代销手续费置业、物业、高端租赁、异地代理商销售人员费用工资、福利物业费售楼处、样板间、各种展示区物业管理费其它应记入销售费用的优惠支出优惠物业费、赠送车库等（折扣需在楼价中消化，不计销售费用）其它杂费第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页第二章预算编制及评审小组一、编制职责第三章年度预算编制一、编制方法预算编制采用“比例/总额、单价参考”的方法。二、编制程序集团领导团队确定各项目整体销售费用总指标天津项目公司拟定全年销售费用计划运营中心确定天津销售费用各大类价格标准异地项目公司运营部确定异地销售费用各大类价格标准异地项目公司拟定全年销售费用计划主管副总裁运营中心集团总裁财务中心异地项目公司运营部天津项目公司销售部项目公司负责人异地项目公司销售部评审小组编制小组第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页三、编制步骤1、集团领导下达该集团项目销售费用总指标，销售费用总指标是指销售费用占项目销售收入的百分比；目前已操作项目的指标为：2、集团运营中心通过招标等方式，确定天津地区各类单项销售费用标准，以供项目公司编制预算方案、费用结算之用；异地项目公司运营部确定所在地各类单项销售费用标准；3、项目公司根据运营中心确定的销售费用指标，并根据各类单项费用标准进行测算，每年一月中旬前拟定年度销售费用预算，报集团备案；4、同一季度三个月的销售费用可相互挪用，但须做好整季度的费用计划工作，同一年内上一季度节省的销售费用可结转至下一季度使用。四、评审程序1、运营中心、财务中心（含项目公司财务）对项目公司拟定的年度预算方案进行会审，并提出相应的建议措施；2、项目公司根据建议对原方案作出调整；3、经调整后的年度预算方案由运营中心及项目公司再次组织预算评审小组对新方案进行二次会审，最终决定年度预算方案；4、年度预算方案确定后，项目公司与集团签订《全年销售费用计划责任书》，作为考核项目公司的依据。五、年度预算表（详见附件）第四章月度预算编制第4页共11页第3页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共11页一、编制及审批流程二、操作规定1、预算单位根据年度预算计划，于每月20日之前拟定下一个月的预算计划；2、天津项目公司每月20日将拟定的月度预算计划报送运营中心会签；异地项目公司截止在每季度最后5天之前向运营中心上报下季度费用计划，运营中心每季度前5天审计异地项目上季度费用使用情况；3、天津项目公司编制的月度预算计划经运营中心及项目总经理会签后，报主管副总裁审阅；4、天津项目公司计划经主管副总裁审阅后返回预算单位，交由所在项目的财务部及运...
