农村合作金融机构风险控制研究一、鄂尔多斯市农村合作金融机构发展简介20XX年末，鄂尔多斯地区共有10家农村合作金融机构（以下简称农合机构），其中农村信用合作联社7家，农村商业银行3家。注册资金25.72亿元，占XX省农合机构的17.45%，营业网点276个，从业人员3171人，分别占全市金融机构的45.92%和34.56%。20XX年以来，鄂尔多斯地区农合机构各项主要发展指标详见表1。由表1可见，20XX年末，鄂尔多斯市农合机构多数发展指标占全金融机构相应指标的比重维持在25%左右，小微企业、关注类贷款及不良贷款占比较高，接近50%。近五年来，各项存款平均增速远低于各项贷款，不良及关注类贷款快速增长，关注类贷款居高不下，不良贷款增长压力较大，营业收入与利息净收入增长相对缓慢，利润总额先增后减，最终出现负增长，其余指标增长平稳。利息净收入占营业收入的比重均在93%以上，收入来源渠道单一。二、鄂尔多斯市农合机构风险综合评价参照银监会对农合机构制定的《风险评价和预警指标体系》，借鉴美国的《新骆驼银行评级体系》，结合鄂尔多斯地区农合机构发展现况，遵循规范性、全面性、重要性、有效性和可操作性等原则，构建鄂尔多斯农合机构风险综合评价指标体系，对其风险状况进行综合评价。三、鄂尔多斯市农合机构风险产生的原因分析（一）自身内部原因1.内控制度不完善。一是对贷款未严格履行贷前检查、贷时审查、贷后监测程序，没有对贷款全过程进行严格的风险监测，没有及时监督贷款用途，导致贷款人挪用贷款从事其它活动，增大偿贷风险。二是在抵质押和担保方面把控不严，比如没有根据谨慎性原则对抵押物进行合理的估价，导致对抵押物的价值评估偏高，或者有的担保人本身债务累累、担保公司濒临破产，根本不具备担保能力，以及有的借款人之间相互担保甚至多头担保，致使抵押担保制度流于形式。三是过多进行转贷，不能及时将不良问题在账面上反映出来，进而采取有效措第1页共5页施化解风险，延缓风险暴露期，积聚风险爆发力。四是个别农合机构签发银行承兑汇票的比例未控制在上年末存款的15%以内，跨地区发放贷款，导致签发银行承兑汇票及异地贷款风险大面积爆发。2.信贷风险管理人员素质较低。大部分农合机构缺乏具有专业风险管理知识和业务技能的高素质人才，客户经理风险防控意识薄弱、经验不足，整体业务素质偏低。主要表现为以下四个方面：一是贷款发放前期调查工作不到位，对借款人提供的材料核实不严，不能准确识别借款人的资产实力和发展潜力，合理衡量其偿贷能力，过度依赖抵押物等第二还款来源，导致授信过度，最终产生不良贷款。二是信贷风险管理意识淡薄，对风险信号不敏感，不能准确掌握借款人发生的重大变化，无法及时对信贷资金的风险状况进行有效监测。三是发放贷款时对未来的经济形势研判不足，不能及时对信贷投向结构做出合理调整。四是部分从业人员职业道德缺失，利用职务便利，内外勾结，骗取贷款。如20XX年底，某农村信用合作联社基层社主任李某因超权限借名垒大户违规发放53笔530万元贷款被公安机关侦查。3.授信集中度过高。个别农合机构为追求规模的迅速扩张，抓大放小，过度依赖大客户，导致授信过于集中，一旦大客户的资金链断裂，将会给其带来巨大的损失。20XX年末鄂尔多斯市农合机构授信集中度为71.8%，较20XX年提高了11.35个百分点，大客户贷款主要投向煤炭和房地产领域。20XX年以来，随着煤炭及房地产市场发生行情逆转，农合机构的部分大客户煤炭和房地产企业出现生存危机，不能按期还本付息，致使其信贷资产质量严重下滑。授信集中度过高也在一定程度上影响了信贷资金的流动性，20XX年末鄂尔多斯市农合机构的流动性比例较20XX年降低了16.93个百分点，而流动性的降低又大大抑制了其盈利能力和可持续发展能力。4.收入渠道单一，盈利能力下降。随着利率市场化加速推进及存款保险制度的推出，银行间利率大战已悄然拉开帷幕，农合机构在利率定价方面的弱势地位进一步凸显，从近几次利率调整来看，农合机构的存款利率上浮幅度一直名列前茅。在第2页共5页存款搬家、吸存难度不断增大的情况下，因品牌声誉及技术网络等方面处于相对劣势地位，农合机构未来...
