第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页会计人员岗位责任制现金出纳岗位1、办理现金收付业务（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，加盖“收讫”“付讫”戳记。（2）库存现金不得超过银行规定的限额，超过部份应及时存入银行（万元以上提存时要有保卫人员陪同前往）。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明款项用途，签发日期、规定限额、由领用支票人在支票领用单上填写签章，并由其单位领导签字盖章。采购人员领用支票数不得超过2张，一般人员领用1张。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续，并及时报告领导。2、核对现金日记帐（1）当日现金日记帐登记完毕，编制当天出纳日报，其帐面余额与库存现金进行核对，做到帐实相符，核对时，应由微机操作人员共同进行。（2）不得兼管收入、费用、债权帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。3、保管库存现金和各种有价证券（1）对于现金和各种有价证券，要定期盘点，确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得随意转交他人。（2）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用及注销手续。对财务信息负有保密责任，未经领导批准不得向外提供有关资料。4、将次日需要送交银行办理的单据于下班前签发完毕，保证次日银行出纳员及时送出；5、与银行出纳一起，及时粘贴结算回单。银行出纳岗位1、办理银行结算业务严格按照国家有关银行结算制度的规定，办理银行业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章后，方可办理。2、核对银行存款日记帐银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要及时编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与银行对帐单余额调节相符。对于未达帐款，要及时查询，负责督促清理，尽力减少未达帐目。3、负责每天去银行办理结算手续，凭证及时取回，及时粘贴银行回单，并随时了解银行存款余额，防止签发空头支票。及时按规定把凭证装订成册，保证各类凭证完整无缺地传递。第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页4、对会计资料负有保密责任，对每日银行收支情况未经领导同意不得向外提供。微机操作岗位1、录入凭证时一定要以审核人员审查完毕并已经载明会计科目的原始凭证为依据，不随意录入凭证，并于录入时对科目的使用与记帐金额进行再复核。2、及时录入凭证，做到科目代号、金额输入无误，不积压，不丢失，保证总帐余额与相应明细帐余额核对相符。3、及时打印凭证，并同时和原始凭证粘贴在一起，按照凭证序号顺序排放，保证各类凭证完整无缺。4、及时修改偏差，确保数据录入的可靠性；及时地、经常地备份电脑数据，保证数据库的安全、完整。5、加强电子计算机业务学习，不断提高操作水准。6、负责本单位计算机日常维护，严格禁止外来人员使用本单位计算机，禁止一切人员在计算机上操作来路不明软盘及游戏软盘，保证微机的安全。7、每日工作完毕，及时打印现金出纳日报，并监督出纳员盘点库存现金，保证帐实相符。8、月末或年末，及时打印会计帐簿，并配合档案员及时对会计资料进行整理归档。并对相关会计资料负有保密责任，未经同意不得对外提供有关会计信息。稽核岗位1、审查财务成本计划：按照上级规定的要求，审核各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否平衡，计划是否切实可行。发现问题，要及时提出修改的意见和建议。2、审查各项财务收支：根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支。对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。3、复核会计凭证、帐簿及报表：复核凭证输入是否正确，内容是否合法、真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记帐...
