第1页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共26页第七章-FI07_月结流程1.流程说明本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。1.月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括仓储：确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料生产：确认、关闭工单客户服务：统计维修、服务的费用和收入销售：开立销售发票与客户核对往来帐采购和总务：与供应商核对往来帐获取供应商发票确认本月发生的固定资产异动交易人事：确认本月发生的人员异动交易收集考勤记录和相关业绩财务：收集和统计各种费用牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划通知结帐日期和结帐汇率核对总分公司内部往来2.月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结的具体工作如下：总帐会计：收集本期费用计算应计借款利息计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资计算各责任中心资金利息与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐进行汇率重估根据盘点结果盘盈亏及时关闭各类科目的过帐期间将应收、应付移转到利润中心检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整按业务范围调整资产负债表关闭财务过帐期间注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。应收帐款会计：计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。固定资产会计：运行固定资产折旧将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。第2页共26页第1页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共26页注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。成本会计分摊实际成本计算实际作业价格以实际作业价格重估工单计算在制品和生产差异调整尾差冻结期间关闭物料帐分摊标准成本差异注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。第3页共26页第2页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共26页2.流程图(月结流程更新版）FI07总部财务月结固定资产折AM06旧运行流程固定资产价AM07值移转流程工单结算流程CO14B归集各类费用核对内部往来科目费用分摊流程FI30折旧分摊Tcode:FB501/2归集各类费用核对内部往来科目区公司财务()分公司财务运行责任中心零件领用报表ZMMR005HR单位将生产单位薪资先行过帐区部财务报表人力资源成本差异调帐Tcode:FB50关闭物料帐、工时确认MMPVOKP1、和S_ALR_87003642大案补贴流程FI13销售开票流程FI14第4页共26页第3页共26页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共26页3.系统操作3.1.操作范例六月份月结3.2.系统菜单及交易代码后勤物料管理物料主记录其他结清期间交易代码：MMPV会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间交易代码：S_ALR_87003642运行责任中心零件领用报表交易代码：ZMMR005会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐交易代码：F.5D，F.5E会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付交易代码：F101打印财务报表运行内部管理报表总帐财务开关各分类帐OKPI和S_ALR_87003642结转利润中心1KEK应收应付2/2月末汇率评估流FI06程FI07月结流程业绩拨补流程FI16B业务范围计算过帐F.5E统驭科目更改调整F101第5页共26页第4页共26页编号：时间：2021年x月x...
