汽车销售集团公司资金管理交流版VIP专享VIP免费

资金管理细则部门：资金部编写人：。。。时间：2009年3月1日资金的计划管理一、年度财务费用控制：1.公司年度经营计划下达后10日内，根据经营计划测定年度经营资金需求总量。整车周转率以30天为标准，配件周转率以60天为标准，预付账款中的厂家促销返利以30天为标准，按揭应收款周转率以5天为标准，政府采购应收款周转率以7天为标准，公司备用金以300万为标准，各店不设备用金，结算资金周转率以2小时为标准，分品牌逐项分析计算资金需求总额。资金需求量是一般状态下的控制资金占用的标准，是最低水平的经营资金需求量，具体操作中要考虑临时出现的经营因素和非经营因素，灵活掌握保持弹性。根据09年销售任务和市场情况，经过测算，09年没有新增项目条件下公司总流动资金需求量为8996万元+公司备用金300万元为：9296万元。根据：周转率=（资金占用总额×计算期天数）/计算期周转量（销售额）资金需求量=满足经营需求的资金占用总额得出：资金需求量=日周转量×周转率资金需求量核定表编制：资金部2009年3月单位:万元项目合计备注年销量指标150034015001500100010002007007740年销售额指标199504685180002250012000130002600371096445整车资金需求量（含预付款）207239015002268118511202173099,061不含试乘试驾车整车资金周转率30天30天30天30天30天30天30天30天30天配件资金需求量（含预付款）1451614516080401020616配件资金周转率60天60天60天60天60天60天60天60天60天返利、政采周转金（临时额度）0发生时向公司申请返利周转率（自返利入账日始）30天30天30天30天30天30天30天30天30天应收款（减预收款）周转金40102030105115应收款周转天数5天5天5天5天5天5天5天5天5天融资保证金0厂家市场保证金253013015200资金需求量合计225744116652428126511903673499,7922.可供流动资金总量的分析测定。自有流动资金=流动资产—流动负债，可供流动资金总量=自有流动资金+融资总额。现阶段应积累自有资金，使流动比率介于1到1.2之间的最低安全范围。在目前情况下，可供资金总量=融资总额—非流动资金占用额。资料：2008年2月底与2009年2月底流动资金比较。流动资金负债比率分析2008年2月27日流动资产流动负债及自有流动资金品牌控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计14852363上海浦东发展银行3000294014101810深圳发展银行84062617372894通用金融138617828801372通用金融72098811701270商业银行20002252520465城市信用社150016008201100其它金融机构400668流动负债合计自有流动资金比上月末净增减合计802211942流动资金总计119422009年2月28日流动资产流动负债及自有流动资金品牌控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计18702217上海浦东发展银行250024991770988深圳发展银行上海分行112042022802443中信实业银行郑州分行780012581310通用金融1881188111701257通用金融988988170313500377160261828流动负债合计自有流动资金比上月末净增减合计91789994流动资金总计99943、申请授信总规模的测定授信总规模要大于经营资金平均需求总量，并略高于经营资金需求总量峰值，即目前条件下的控制财务风险的要求，保持资金链条的适度弹性，以1.05为宜？4.实际使用融资规模的测定。实际使用融资规模根据资金需求量而定，将经营项目盈利能力由高到低排序，将融资项目成本由低到高排序，盈利能力最低的经营项目其息税前资金利润率应大于成本最高的融资项目资金成本率。取舍的最后结果得出最佳经营规模和融资规模。两者在动态中平衡，即资金成本降低可以刺激经营规模扩大，最差经营项目盈利能力提高也可以扩大融资规模，反之亦然。融资规模的弹性控制也可以节约财务费用支出，最大程度的发挥借入资金的使用效益。5．融资机构、融资方式计划。融资规模确定的情况下对融资机构加以选择，减少非经营因素对资金运营的影响；敞口承兑、库存车融资、贷款等不同的融资方式的优化组合满足公司对资金的差异化需求，规避风险降低成本。6．财务费用率的计划控制。融资规模一定，财务费用相对一定，通过对资金使用过程的管理加快资金的周转；通过优化融资结构、合理调配直接降低财务费用；目...