转融通业务试点操作方案(V2.0版）中国证券金融股份有限公司二○一一年十二月前言为积极稳妥做好转融通业务试点准备工作，根据证监会第300次主席办公会原则通过的《转融通业务试点方案》和《转融通业务监督管理试行办法》，证券金融公司筹备组对转融通业务试点方案主要业务流程和具体操作内容进行了细化，拟定了《转融通业务试点操作方案》。《转融通业务试点操作方案》从业务操作层面详细阐述了转融通业务的账户体系及交易单元、参与人管理、征信与授信、交易管理、清算交收、权益处理、保证金管理、风险控制、信息披露及报告、会计处理等内容，提供给证券交易所、登记结算公司、证券公司等相关各方作为制定相配套的转融通业务规则或细则，开发转融通业务技术系统的参考。在《转融通业务试点操作方案》的制定过程中，证券金融公司筹备组充分听取了证券交易所、登记结算公司及前两批融资融券试点证券公司的意见，对《转融通业务试点操作方案》反复进行了修订和完善。《转融通业务试点操作方案》只是确定转融通业务内容的一个基本文件，各相关单位结合未来系统开发和业务实施过程中出现的新情况、新问题，可对操作方案提出修改意见，证券金融公司筹备组将再做必要的修改，以求进一步完善。目录第一章转融通业务账户体系及交易单元.......................1第一节账户体系..........................................1第二节交易单元..........................................5第二章转融通业务参与人管理...............................5第一节出借人管理........................................5第二节借入人管理........................................8第三节征信与授信.......................................10第三章转融通业务交易管理................................15第一节标的证券、可充抵保证金证券及其折算率管理.........15第二节交易期限管理.....................................21第三节费用管理.........................................23第四节转融资业务流程...................................26第五节转融券融入业务流程...............................30第六节转融券融出业务流程...............................35第七节交易控制.........................................44第四章转融通业务清算交收................................46第一节转融资融出清算交收流程...........................46第二节转融券融入清算交收流程...........................49第三节转融券融出清算交收流程...........................51第四节权益补偿清算交收流程.............................54第五节合约展期清算交收流程.............................55第六节合约提前索还清算交收流程.........................56第五章转融通业务权益处理................................56第一节证券金融公司融入证券权益补偿.....................57第二节证券金融公司融出证券发生权益补偿.................62第六章转融通业务保证金管理..............................68第一节保证金构成与保管.................................68第二节保证金价值与保证金比例...........................73第三节保证金划拨.......................................78第四节保证金权益处理...................................86第七章转融通业务风险管理................................89第一节风险控制指标与保证金盯市.........................89第二节保证金处置与其他处理措施.........................99第八章转融通业务信息披露和报告.........................101第一节信息披露........................................102第二节信息统计与报告..................................102第九章转融通业务会计处理...............................103第一节主要会计科目设置................................103第二节主要业务会计分录................................105第一章转融通业务账户体系及交易单元第一节账户体系转融通业务账户体系由证券金融公司、借...
