中小企业货币资金管理问题研究摘要货币资金是指企业管理过程中以货币形态存在的流动性资产。它是企业经营过程中的“血液”，是企业经济活动的重要部分，它能够决定企业的增值和效益因此，建立完备的企业货币资金管理体系，合理和有效地使用资金，显得十分关键。本文以中小企业货币资产管理为背景，分析公司的现金管理现状，银行存款管理现状。主要从业务收支入手分析其中存在的问题，根据问题，提出了完善企业货币资金管理方案设计。尽可能的保障企业货币资金的安全，提高企业货币资金利用率，使企业能够有效的降低财务风险，积极应对市场挑战，帮助企业实现稳固并快速的发展。通过对企业货币资金管理控制中存在问题的分析，提出了加强企业货币资金内部控制的策略。关键词：中小企业；货币资金；内部控制-1-目录一、引论....................................................................................................................................-1-二、文献综述..............................................................................................................................-2-（一）国外文献综述..........................................................................................................-2-（二）国内文献综述..........................................................................................................-2-三、A公司财务部货币资金管理的现状分析...........................................................................-3-（一）A公司简介..............................................................................................................-3-（二）A公司财务部货币资金管理的现状分析...............................................................-3-（一）库存现金管理现状..................................................................................................-3-（二）银行存款管理现状..................................................................................................-4-（三）会计人员职责现状..................................................................................................-4-四、A公司财务部货币资金管理存在的问题...........................................................................-5-（一）存在坐支现象，无库存现金限额..........................................................................-5-（二）银行存款对账流于形式..........................................................................................-6-（三）会计人员职责混淆..................................................................................................-6-四、加强A企业货币资金内部控制的对策..............................................................................-7-（二）重视货币资金内部控制的关键点..........................................................................-8-（三）优化货币资金内部控制流程..................................................................................-8-（四）建立和完善货币资金业务的监督与检查机制.......................................................-9-结语..........................................................................................................................................-10-主要参考文献............................................................................................................................-11-致谢............................................................................................................................................-12--1-一、引论现如今，对于企业而言，货币资金就是其运作的动力。企业可以...
