国家粮食储备库安全工作管理责任书规章制度沁阳国家粮食储备库规章制度财务管理制度暂行办法一、为适应中央储备粮油经营管理业务发展的需要，规范企业财务行为，加强则‘务管理，确保国有资产保值增值，提高企业经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》、《商品流通企业财务制度》、《中国储备粮管理总公司财务管理暂行办法》、《中储粮总公司郑州分公司直属库财务会计工作管理规范》，并结合本单位的实际情况，特制定本办法。二、本单位办理经济业务，进行会计核算、财务管理工作、必须遵照本办法执行，国家法律、法规及财务制度有具体规定的，从其规定。-143沁阳国家粮食储备库规章制度帐务处理程序一、根据国家统一会计制度的规定，确定会计科目、明细科目的设臵和使用范围。二、单位发生的经济业务必须有合法的原始凭证，由稽核人员对原始凭证的真实性、完整性进行审核。三、出纳根据审核无误的原始单据编制记帐凭证并签章，会计人员根据单位经济事项，按照权责发生制的原则编制记帐凭证并签章。四、汇总时（每十日一汇总）根据审核后的记帐凭证进行汇总记帐，月末进行结帐。五、按照规定的报表种类、格式和要求，编制会计报表，并做到内容真实、完整、清晰且编报及时。六、定期对经济业务进行分析、对比，并提出合理化建议。-145沁阳国家粮食储备库规章制度原始记录管理制度一、原始记录的格式、内容，必须按照有关规定设臵，必第1页共10页须符合总公司和分公司的有关规定。二、各项原始记录的填制、签章、传递、汇集、反馈必须符合单位内部制定的手续传递程序和有关规定的要求。三、财务负责人要对各项原始记录认真审核，看其格式是否正确，内容是否完整，项目是否齐全、传递程度是否符合规定，对审核中发现的问题，应及时反馈给有关部门或人员，并及时整改。四、资料保管人员对各项原始记录要妥善保管，确保安全、完整，如有保管不善，造成原始记录丢失、损毁，额承担相应责任。-147沁阳国家粮食储备库规章制度财产清查盘点制度一、财产清查盘点的范围包括固定资产、库存商品、包装物、材料物资、低值易耗品、往来帐项和货币资金等。二、财产清查盘点工作应由主管领导，则务部门会同职能部门共同进行。三、财产清查盘点工作应定期或不定期的进行，对于货币资金应做到日清月结，并不定期的抽查。四、对库存商品、包装物、材料物资等流动资产，要对其实际库存，半年盘点一次，确保账实相符。五、对固定资产、低值易耗品等长期使用资产，一年至少要进行一次全面清查。六、在财产清查中发现盘亏、毁损或报废的财产，应分清责任及时处理，资产损失金额超过5万元的（包括坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失等），需书面向单位领导报告；对于盘盈的财产物资，应查明原因，及时报单位负责人处理。-149沁阳国家粮食储备库规章制度定额管理制度一、定额管理的范围包括。各项利润计划完成定额，各项成本费用开支定额，工资定额等。第2页共10页二、定额指标的编制要坚持实事求是的原则，参照以前各期的定额水平和本期应考虑的具体情况，做到有效、科学、可行、合理。三、加强对成本费用的定额管理，努力做到降低成本费用的耗费，增收节支。四、自觉做好工资总量管理工作，自觉检查本单位工资总量使用和工资内收入分配情况，强化自我约束机制。五、根据企业具体情况，每季末要分别对定额指标进行全面或者有重点的考核，及时处理定额指标在完成中出现的新问题。六、年度终了，应根据单位定额完成的实际情况对定额指标进行全面考核，同时修改制定下一年度定额指标，使之更加合理。-151沁阳国家粮食储备库规章制度收购数量和累计收购数量，并与业务科收发员和保管员分仓号汇总的数量进行核对，与结算员核对每日的收购数量和累计数量。核对中出现差错，及时查明原因，并及时反馈相关人员，进行纠正。四、资金结算1、个人结算粮款时，送粮者凭收购凭证第二联（结算联）到财务科进行收购票据核对，核对无误后，将收购凭证第二联（结算联）留存，由结算员根据核对无误的收购票据，开具收购发票，并将发票联交售粮者，记帐联交付款员付款，统计联义统计员留存，农发行留存联由结算员...
