•货币资金管理概述•应收账款管理概述•货币资金内部控制•应收账款内部控制•货币资金和应收账款风险管理货币资金的定义与特点总结词货币资金是指企业所持有的现金、银行存款和其他货币资金，具有流动性强、风险较高的特点。详细描述货币资金是企业资产的重要组成部分，主要包括现金、银行存款和其他货币资金，如银行汇票、本票等。这些资金具有高度的流动性，可以随时用于支付和交易。然而，由于货币资金的风险较高，管理难度也较大，因此需要采取有效的管理措施。货币资金的重要性总结词货币资金是企业日常经营活动的润滑剂，对企业的生存和发展具有重要意义。详细描述货币资金对于企业的日常经营和持续发展具有至关重要的作用。它是企业支付工资、采购原材料、缴纳税费等各项经济活动的基础。同时，充足的货币资金可以为企业提供更多的商业机会和竞争优势，有助于企业的扩张和发展。货币资金的管理原则要点一要点二总结词详细描述企业应遵循安全性、流动性和收益性原则，对货币资金进企业在进行货币资金管理时，应遵循安全性、流动性和收益性原则。安全性原则要求企业确保资金的安全，避免损失和被盗的风险；流动性原则要求企业保持足够的现金储备，以满足日常经营和突发状况的需要；收益性原则要求企业通过合理的投资和理财方式，提高货币资金的收益水平，增加企业的盈利能力。行科学合理的管理。应收账款的定义与特点总结词详细描述应收账款的重要性总结词详细描述应收账款的管理原则总结词详细描述岗位分工与授权审批岗位分工授权审批明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。现金和银行存款的管理现金管理银行存款管理票据及有关印章的管理票据管理印章管理监督与检查内部审计外部审计定期对货币资金内部控制进行审计，检查内部控制制度的执行情况，确保内部控制的有效性。聘请外部审计机构对货币资金内部控制进行审计，提高内部控制的透明度和公信力。VS客户信用管理客户信用评估信用政策执行与监督对客户信用状况进行评估，确定信用等级和信用额度。确保销售部门按照信用政策进行销售，同时监督应收账款的回收情况。信用政策制定根据企业战略和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。赊销业务管理010203赊销审批合同管理发货与物流收款业务管理收款记录收款提醒收款策略坏账处理坏账处理程序坏账识别坏账追索货币资金风险管理流动性风险利率风险操作风险信用风险应收账款风险管理01020304客户信用管理应收账款监控坏账准备收款政策制定
