采与付款控制件•采购与付款业务循环概述•供应商管理contents•采购过程控制•付款过程控制•内部控制与审计•案例分析目录采与付款概述01采购与付款业务循环的概念01采购与付款业务循环是指企业从请购商品和劳务开始，到支付货款为止的整个业务流程。02它包括商品或劳务的请购、审批、购买、验收、付款等环节。采购与付款业务循环的流程审批验收采购部门对请购申请进行审批，判断是否需要购买。收到商品或劳务后，企业进行验收，确保商品或劳务的质量和数量符合合同要求。商品或劳务的请购购买付款验收合格后，企业向供应商支付货款。企业根据实际需求，向采购部门提出请购申请。经过审批后，采购部门与供应商签订合同，进行购买。采购与付款业务循环的风险采购与付款业务循环中存在诸多风险，如供应商选择不当、合同条款不明确、验收不严格等，这些风险可能导致企业遭受损失。为了控制这些风险，企业需要采取一系列措施，如建立供应商评估机制、明确合同条款、加强验收管理等。供商管理02供应商选择与评估010203供应商筛选供应商调查供应商评估对潜在供应商进行初步筛选，确保供应商具备提供所需商品或服务的基本能力和资质。对筛选出的供应商进行详细调查，了解其经营状况、财务状况、产品质量、服务水平等方面的信息。根据调查结果，对供应商进行综合评估，包括价格、质量、交货期、服务等方面的比较。供应商合同管理合同执行严格按照合同条款执行采购任务，确保采购商品或服务符合要求，同时关注合同履行过程中的风险控制。合同签订与选定的供应商签订采购合同，明确采购商品或服务的规格、质量、价格、交货期、付款方式等条款。合同变更如需对合同条款进行变更，应与供应商协商一致，并签订书面变更协议。供应商关系维护沟通与协调合作与信任评价与改进与供应商保持良好沟通，及时了解供应商的生产和供货情况，协调解决采购过程中出现的问题。建立长期合作关系，相互支持、互利共赢，增进双方信任，提高采购效率和质量。定期对供应商进行评价，分析合作过程中的问题和不足之处，提出改进措施和建议，促进供应商持续改进。采程控制03采购计划制定总结词合理制定，确保需求，及时准确详细描述采购计划是整个采购过程的基础，必须根据企业的实际需求、市场状况和供应商能力等因素进行合理制定。确保采购的物品、数量、时间等与企业的需求相匹配，同时考虑到交货时间和供应商的可靠性。在制定采购计划时，还需考虑到库存水平和经济批量等因素，以降低成本和提高效益。采购订单管理总结词规范操作，跟踪及时，信息准确详细描述采购订单是向供应商发出的明确要求，包括采购的物品、数量、价格、交货时间等。在管理采购订单时，需要确保操作规范、信息准确、及时跟踪。与供应商保持密切沟通，确保订单的执行顺利，同时对订单进行持续跟踪，确保按计划交货。采购验收管理总结词详细描述严格把关，质量合格，记录完整采购验收是对采购物品的质量和数量进行严格把关的过程。在验收时，需确保物品的质量符合预期要求，数量与订单相符。同时，对验收过程中的关键信息进行完整记录，包括验收时间、验收人员、物品描述等。对于不合格的物品，及时与供应商协商处理，确保企业生产不受影响。VS付款程控制04发票管理发票的审核与验证对发票进行审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。发票的存档与保管将发票进行存档，以备后续审计和查验。付款申请审批付款申请的提交付款申请的审核审批流程的监控由相关责任人提交付款申请，并确保申请信息的准确性和完整性。对付款申请进行审核，包括对申请内容的合规性、合理性进行审查。对审批流程进行实时监控，确保审批流程的顺畅进行。付款执行与记录付款计划的制定根据实际业务需求，制定合理的付款计划。付款计划的执行按照计划进行付款，并确保付款操作的及时性和准确性。付款记录的管理对每笔付款进行记录，确保记录信息的准确性和可追溯性。内部控制与05采购与付款业务循环内部控制采购申请与审批采购合同签订与执行确保采购需求合理，审批流程确保采购合同条款清晰，合同执行合规，防止合同纠纷。合规，防止未经授权的采购行为。供应商评估与...
