中小型公司管理制度范本货币资金管理制度第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。第二条资金管理的基本任务。围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。第三条资金管理的原则。预算控制、适度集权、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。第四条本制度适用于*******有限公司（以下简称“公司”）各部门。第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。双方必须在盘点表上签字。4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在24小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。此外，对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决第1页共4页策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用。1、公司整体的付款审批制度为。各项应付款项、费用报销由申请人填写请款单、报销单，交由部门负责人签字，交至财务部。2、财务部出纳对其附件、发票的合格性、审批合格性进行复核，如有合同需核对该款项是否符合合同的支付条款。3、之后逐级财务部负责人、总经理，签字之后交由出纳进行付款。出纳在核对审批手续完备后，进行出款，出款后在单据上进行签字。4、以下款项支出需经特殊的审批。利润分红、投资其他公司等需由股东大会决议。第三章资金账户及票据、印鉴的管理第七条公司应加强与货币资金相关帐户的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设立登记簿进行记录，防止空白票的遗失与被盗用。1、公司的承兑汇票由出纳人员进行保管，并分别按银行承兑汇票及商业承兑汇票分册进行备查登记，登记的内容包括但不限于：取得日期、背书企业、到期日、金额、背书出去的企业、背书日期、承兑（贴现）日期、承兑银行2、每月月末进行盘点，盘点规则同库存现金。3、公司从银行开具的支票、银行承兑汇票或背书其取得的承兑汇票，在支付时需应经出纳登记后，由财务负责人盖章。4、作废的支票及其存根需加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存第八条公司应加强银行预留印签的管理。1、财务专用章应由财务部负责人保管；2、个人名章必须由本人或由其授权的人员保管；3、公司的公章由总经理保管；4、法人章由行政负责人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章必须与支票签发设备分开存放。第四章加强对货币资金业务的监督检查第九条原始凭证稽核。对外来原始凭证应审核是否符合国家票证管理要求，有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或发票专用章；数量、单价、金额是否正确，凡金额有误的，要退回到出票单位重...
