成本超支分析管理规章制度VIP免费

成本超支分析制度中铁二十五局成兰铁路工程指挥部第三项目部责任成本管理分析报告制度及考核办法中铁二十五局集团成兰铁路工程指挥部第三项目部项目部责任成本管理分析报告制度及考核办法为进一步贯彻执行股份公司及集团公司对责任成本管理工作的各项要求，加大成本控制力度，及时掌握各项目成本节超情况和经济运行效果，合理兑现责任成本管理成果，项目部决定建立工程项目责任成本管理分析报告制度。一、责任成本管理分析的基本原则1、真实性原则。为了确保当期成本的真实性，项目部必须做到按月确认责任预算收入，按月对劳务队进行验工计价，按月确认材料消耗成本，按月归集自有机械设备成本和间接费成本，按月清理点工和其他费用，不允许出现账外成本和账外收入。对因业主原因不能按时确认当期收入的，须以现场实际完成工程量和原合同单价为依据确认收入，原则上按投资梳理上报金额70%确认收入。2、定期分析原则。项目部必须保证每月进行一次收入与成本分析，写出分析报告，召开分析会议，详细分析收入与成本偏差，制定具体的改进措施，并将季度分析报告公司，公司进行季度考核分析。3、责任落实到人原则。项目经理是项目部责任成本管理分析的第一责任人，同时明确具体的负责人。4、分析结果与考核兑现挂钩原则。项目部每月根据项目责任成本考核分析结果实施奖罚兑现。二、责任成本管理分析的主要内容1、工程概况。具体包括工程名称、工程合同造价、主要工程量。中铁二十五局成兰铁路工程指挥部第三项目部责任成本管理分析报告制度及考核办法2、验工计价及收款情况分析。具体包括。本季本年开累验工计价、上缴集团公司管理费及收到局指拨款情况分析。3、责任成本预算情况分析。主要分析责任中心预算收入与责任成本，并进行项目部管理费预算情况分析，确定项目责任毛利。4、责任预算执行情况分析。主要进行责任中心开累责任收入、实际成本及项目部现场管理费预算执行情况分析，确定项目开累毛利及利润，进一步分析本月责任收入、实际成本及项目部现场管理费，确定本季毛利及利润。5、责任成本中心计价、付款、成本情况分析。主要分析各作业队计价金额、应付工程款与实付工程款情况，并分析是否存在超拨风险。6、投资梳理（或概算清理）情况分析。重点分析施工图量差、Ⅰ类变更设计、Ⅱ类变更设计、新增工程、政策性调整（含各项价差调整），并对未纳入投资梳理的项目加以说明。7、主要材料消耗情况分析。项目部依据施工设计图、变更及定额编制工料机，并及时调整主要材料用量。将各作业队已完工程主要材料定额用量与实际用量对比，分析主要材料节超情况，不仅关注材料异常超耗，同时也要关注材料异常节余。8、项目存在的问题及整改情况分析。重点分析上月整改措施落实情况，找出未落实整改项目的具体原因，制定相应的工作措施，并提出项目本月存在的问题及拟采取措施。三、责任成本管理分析活动的组织实施及架构项目责任成本管理分析活动以项目部为单位开展，分析报告由项目计划合同部、物资设备部、财务部、工程管理部共同完成，项目经理是中铁二十五局成兰铁路工程指挥部第三项目部责任成本管理分析报告制度及考核办法项目部责任成本管理的直接组织者和领导者，负责分析报告制度的落实，具体负责人负责分析报告的填写与上报。项目部成立成本管理分析活动的领导小组组长：项目经理项目书记1、组织制度定并负责审批本项目《责任成本分析管理实施细则》。2、组织相关人员定期（月）进行成本分析，认真分析成本节超的原因，使成本始终处于受控状态。3、负责定期成本管理考核兑现。副组长。副经理项目部总工1.协助制定项目《责任成本分析管理实施细则》。2.负责对各分管的成本的真实性负责。3、负责对各部门分析的成本准确性进行核实。组员。计划合同部：1.负责劳务管理模块，主要包括劳务验工计价，劳务核算台账，劳务结算管理，劳务节超分析。2.将各部门提报上来的数据进行统筹分析，并编制出项目利润分析汇总表。物资设备部。负责做好包括主要材料、结构件和周转材料使用数量，及时盘点现场各责任工点材料的库存使用量和并协助各责任中心材料的节超分析，并将相关数据上报给计划...