中学支出管理规章制度细则VIP专享VIP免费

中学支出管理制度费用支出管理制度一总则为加强公司财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，特制定以下标准及程序。第一节费用报销制度的原则、内容及要求费用支出的原则（1）勤俭节约的原则。各公司的一切开支都必须本着节约的原则，费用开支的标准必须依据费用报销管理办法的有关要求执行。（2）真实合法的原则。费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列成本费用和虚拟经济业务。（3）严格审批的原则。费用支出必须有严格的用款审批制度和报销审批程序，严格审批权限，堵塞漏洞。（4）可控性原则。对管理费用中可以通过管理措施加以控制的费用应制定明确的管理办法及监督检查制度。适用范围及要求本章的内容适用于全集团的费用支出管理，集团级各个公司必须结合预算管理办法执行，如有特殊情况，上报集团董事长审批后执行。第二节费用审批管理为加强集团内部管理，规避经营风险，现将集团及各公司范围内对各项费用的审批权限实行统一管理。费用审批制度（1）各公司各种费用开支项目，必须实行事前审批制度。事前需将费用开支项目的内容、事项、经费预算等报集团审批人批准后方可执行（集团审批人如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续。）报销时，需同时持审批单和发票等原始单据在批准范围内据实报销，仅持发票但无审批单的，财务不得予以报销。（2）各公司招待费、差旅费报销，必须经负责行政职能部门审查、财务审核，报各公司总经理、集团审批人批准后方可报销。（3）、各公司车辆用油，由负责行政职能的部门统一采购，统一发放，由其对每月油品采购、每辆车的耗油逐笔登记备查。每次领用必须有经办人签字。下次申请采购时必须将前次采购、使用、结存情况一并上报，作为审批依据。由各公司总经理、集团审批人批准后采购。未经统一办理采购的油品燃料费用（长途1出差途中加油费用除外）财务不予审核报销。其他经济事项审批制度（1）各公司、各部门各种合同必须由集团审批人审批后方可签定。（2）各公司销售折扣、折让及各种优惠事项，必须形成经审批的成文优惠政策，金额在制度规定范围内的，可由销售经理、总经理决定，超出一定范围的，必须经集团主管领导审批，但无论金额大小，必须履行集团主管领导签字手续（集团主管领导如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续）。（3）各公司在进行各销售时必须实行现销制度。如遇特殊情况需要赊销，必须报集团审批人批准。第三节会议费用报销管理会议预算的审批无论是集团召开全集团工作会议还是各公司、各部门召开业务工作会议，如需租用外部会议场地、安排就餐及其他活动的，必须在会议召开之前由会议发起部门作出会议日程安排和用款计划，报各公司总经理审批，财务负责人审核，集团分管领导批准后由集团帮上负责办理用款手续。会议费报销（1）各类会议结束后，会务组的工作要在10天内到财务部门按事先审批过的会议经费预算表报销，会议费用要严格控制在预算以内。一般不准超出预算额，超出金额，要写出支出情况说明，按会议预算审批程度，经审核批准后，方可报销。（2）各公司人员参加集团召开的各类会议（食宿由集团安排），除往返路费（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再报销会议期间的伙食补助费以及其他路费。（3）会议期间不准超标消费，不准以任何名义，任何方式给会议代表发放礼品、礼金。业务会议需赠送纪念品、宣传品，必须在会议预算内购置。第四节、业务招待费报销管理事前申请（1）各职能部门因业务招待用餐，须报主管领导同意后，由行使办公室职能的部门统一安排。（2）各职能部门因业务需要馈赠礼品，需事先请示主管领导同意后方可购买。报销审批招待费结算原则上一次一结，结算时，由行使办公室职能的部门持就餐费报销发票（经办人签字），经部门负责人、财务经理及总经理审核签字，集团审批人2签批后，方可予以报销。第五节、差旅费报销管理差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补贴。补贴标准按区域划分：一类地区：北京、天津、上海、深圳、重庆、广州、珠海、厦门、汕头、海南、青...