备用金管理规章制度细则_1VIP免费

备用金管理制度一、备用金管理制度范围：适用于公司内部各种涉及业务的备用金管理二、控制目标：a确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率。b确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险。c确保所有的备用金都得到准确和完整的记录。备用金及借款管理规定。三、备用金。备用金是为了保证日常临时支付而准备的现金。备用金分定额备用金和临时备用金二种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；四、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续：1、定额备用金只能在项目或指定岗位上使用（如项目经理、公司驾驶员）；a、借支：借款人应填写《借款暂支单》，申请人签名、副总经理和总经理批准、财务经理核准（要与总经理复核无误）、出纳审核手续齐全后再借款。b、归还。借款人归还现款时可以以报销费用抵充，报销费用有差额，个人以现金补齐再与出纳完成结算。c、出纳收到借款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；归还借款人的《借款暂支单》。五、定额备用金1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制2、定额备用金申请程序a、部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审后；交副总经理审核。b、财务经理对职能借支必要性进行复审，并对各个部门借支款进行监督；c、财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用情况作出分析，按公司备用金管理制度作出是非判断。超出规定范围，必须报总经理审批。第1页共3页3、定额备用金管理，报销管理办法a、定额备用金报销，项目负责人借款，在每周四，将要报销的单据邮寄至公司财务部b、报销的单据填写及发票的索取必须符合（财务报销制度及规范）c、报销审批下来的费用；由出纳以汇款或现金的方式，支付给借款人。d、保持借款人定额备用金总额不变。e、项目完成后，要在十天内回到公司对帐和备用金结算。六、临时备用金1、临时备用金范围a、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；b、部门临时性活动的借支；c、理赔等事故性质借支；d、押金等性质借支；e、交际费用借支f、其他经批准的暂支款；备注。临时备用金在事情办完后，回到公司后，七天内必须到财务办理临时备用金的报销手续。2、临时备用金支付方式包括：现金或其它银行汇款结算方式3、临时备用金申请程序a、个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额，出差时必须注明出差事由、地点（要与差旅申请单的金额一致）；b、部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行审核后，交副总经理复审。c、财务经理就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续清查审核无误后方可放款。其中对未转正或经常性违反结算纪委的人员应不允许或控制借支。d、超过其岗位规定金额2000元及以上的，必须经过总经理审批。5、临时备用金管理及报销：a、临时备用金申请，必须在（借款暂支单）注明为（临时备用金），临时备用金只能由各个部门负责人申请，要保证专款专用。第2页共3页b、理赔、押金等性质借支，在办理转帐手续后，十天内要取回对方单位正式发票或收据。c、借支人为该借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。d、部门主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。e、以现金方式借款的，正常由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用在报销时抵冲。f、临时备用金使用完毕后，必须在每周五之前把要报销事项，交至财务报销。g、填写报销单据，要有发票，财务要有索取发票的义务（100元以下的费用如果无法开据发票的，视凭证情况做合理的处理）。h、报销费用时产生的金额可抵扣临时暂支单金额，有差额部分由借款人以现金支付方式补齐结算暂支单的金额。i、前一次暂支单费用因借款人的原因没有结算清的，不得再次申请临时费用（金额不大于1000元rmb）。七、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。第3页共3页