《卷烟商品营销员》之配送资金结算VIP免费

第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共17页《卷烟商品营销员》之配送资金结算第四节配送资金结算一、现金结算方式（一）现金结算管理1．现金管理的基本原则现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员和有关人员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》现金管理的基本原则是：（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。第2页共17页第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共17页（3）企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。（4）收入现金应及时送存银行。企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。（5）严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。（6）不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。（7）企业之间不得相互借用现金。2．现金开支范围按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴；第3页共17页第2页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共17页（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3．库存现金限额的核定原则库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3～5第4页共17页第3页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共17页天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。4．收付现金的一般程序办理现金收付业务时，一般应按下列程序办理：首先，审查现金收、付凭证及其所附的原始凭证，检查应填项目是否填写齐全、清楚，两者内容是否一致。其次，依据现金收、付凭证正的金额，先点大额票面金额数，再点小额票面金额数。在点数过程中，一般应边点数，边在计算器上加计金额，点数完毕，计算器上的数字，应与所点数额及现金收、付凭证上的金额相一致。需要注意的是：在点数过程中，对于成捆、成把现钞上原有的封签、封条和封纸，应暂时保存，点数无误后方可扔掉。最后，办理具体的现金收、付手续。5．现金差错的处理造成现金差错的原因是很多的，有人为的责任性差错，也有事故性、技术性差错等，处理时，要区别对待。对于一贯坚持按制度办事，工作认真负责，只是由于一时技术第5页共17页第4页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共17页操作不慎而造成的长款或短款，如果金额较少，可在教育本人的基础上，按“长款归公、短款报损”的原则处理；对于一时查不清原因的差错，经领导批准后，可将多余或短缺的现金挂帐，查明原因后再作处理，但不能长期挂账，要积极查处，尽快处理。对于因有关人员工作不认真造成的短款，无论金额大小，都要由本人赔偿，并要对其加强教育，必要时可将其调离岗位；对于玩忽职守，违反纪律，有章不循等原因造成的重大责任性差错，应追究失职者的经济责任，给予适当的处分，数额较大、影响严重的应追究法律责任。（二）人民币防伪特征及简单鉴别方法1．第四套人民币防伪特征（1）水印第四套人民币10元以上的票面都采用了固定人像水印，其他为...