XX（股份）有限公司资金管理制度（已经第二届董事会第 次会议通过）第一章 总 则第一条 为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规以及 XX 集团有限公司的有关规定等，结合公司的基本情况，制定本制度
第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金
第三条 本制度适用于 XX（股份）有限公司、下属子（分）公司等分支机构、营销事业部、生产事业部及各部门、全体员工
第四条 公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则
出纳人员不得兼任复核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
所有收支都必须经过复核会计人员复核，出纳才能办理
第二章 现金收支业务管理第五条 现金收支业务管理原则（一）公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，以及本制度的规定
（二）财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务应由财务部统一办理
（三）审核会计、出纳人员应严格遵守职责分工
现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金
第六条 现金收支、保管规范（一）现金收入须由出纳人员开出收据或由会计人员开具正式发票，交复核会计人员审核无误后及时编制收款凭证
出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账
（二）现金收入要当天入账，当天存入银行，禁止坐支
交存现金应由财务部两人以上同往，如需使用车辆，应使用本单位车辆
（三）财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，从开户银行提取现金，应当写明用途
（四）在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金
出纳人员应做好保险柜的安全管
