第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共31页第三章财务管理业务场景方案3.1财务管理3.1.1会计凭证处理【场景描述】会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进行会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证是财务管理不可缺少的基础工作。会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核并进行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途一般可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。在企业的实际工作中，一般都是通过手工对会计凭证进行处理。【管理控制点】（1）凭证的录入（2）凭证的修改【业务流程图】第2页共31页第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共31页【PS应用实效】（1）信息准确、全面。在手工处理会计凭证的时候，由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导致信息不准确。通过我们浪潮ERP-PS系统中财务会计与其他模块的组合，可以使各交易所对应的凭证，自动产生，正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，可以自行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外各种单据在输入后便可以查验，使得错误大大减少。（2）提高工作效率，节省人力物力。手工情况下，必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信息，增加了会计人员的重复性劳动。在我们系统中，可以通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了会计人员的工作量。第3页共31页第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共31页（3）方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者需要根据业务数据的改变而修改凭证，在手工情况下，需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物力。在发现了错误后，在浪潮ERP-PS系统中可以通过凭证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通过系统中取消记账的功能也可以对其进行取消记账，然后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于企业中要作废的凭证，可以通过我们的凭证作废功能直接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效率。3.1.2现金流量预算管理【场景描述】由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其重置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业经营业绩和财务状况的重要指标；企业资本中举债的比例大幅提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性和财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益重视。现金流量代表了企业的购买与支付能力，现金流量水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机也是源于现金流量管理的不善，世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。【管理控制点】（1）现金流量预算编制（2）现金流量预算控制【业务流程图】第4页共31页第3页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共31页【PS应用实效】（1）以现金流量管理为管理的重心，围绕企业的经营活动搭建管理体系，对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面做出预测与计划，制定现金流量预算。许多企业还没有意识到现金流量预算的重要性，或者已经开始编制，但编制的预算与企业的经营目标相差甚远。浪潮ERP-PS系统支持企业目标的录入、预算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流量预算。（2）通过现金流量预算的编制和层层分解，可进一步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于经营目标的完成。浪潮ERP-PS系统支持现金流量预算指标的细化和分解。（3）根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企业的现金流业务的发生进行控制。浪潮ERP-PS企业预算系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建立现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专项核算，在业务发生登记时可适时监控。第5页共31页第4页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共31页（4）实时为企业提供现金...
