第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共28页2004年营销管理财务大纲（2004年4月16日修订）营销管理财务大纲目录（2004年4月16日修订）第2页共28页第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共28页第一章总则第二章财务管理机构第三章财务人员工作职责第四章资金和费用管理第五章激励制度（试行）第六章财务审批制度第七章价格管理第八章货款管理第九章货物管理第十章财务对账制度第十一章广告促销费第十二章随机礼品、抽奖奖品第十三章客户服务费用及维修收费管理办法第十四章计划管理第十五章业务流程图第十六章声明营销管理财务大纲（2004年4月16日修订）第一章总则第一条：本财务管理大纲（以下简称大纲）根据国家政策法规和财务准则、会计制度的要求并结合公司实际情况制定。波导股份公司（以下简称股份公司）、波导销售公司（以下简称销售公司）、波导随州公司（以下简称随州公司）、各分子公司、及波导控股的其它公司均须严格遵守本大纲。第二条：各分子公司、各客户服务中心（办事处）严格实行“收支两条线”。第三条：各分子公司、各客户服务中心（办事处）严格执行先收款后发货政策。对于运营商等特别客户需经销售公司总经理批准并有严密的合同才能放货。第四条：各分子公司、各客户服务中心（办事处）必须坚持每月月底盘点和对帐，第3页共28页第2页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共28页必须保证账账相符、账实相符。第五条：各分子公司实行独立核算。销售公司或股份公司不向分子公司下拨任何费用，所有的销售费用包括售后服务费用等均体现在销售公司与分子公司的结算价格中。销售公司每月月初及时对分子公司上月经营业绩进行盈亏决算。分子公司按总公司制定的考核原则制定细则对内部各部门进行考核。第二章财务管理机构1、机构设置按股份公司、销售公司、随州公司、分子公司分设，但财务管理实行高度集中统一管理。2、股份公司设资金管理部,统一管理股份公司、销售公司、随州公司、分子公司及其它控股分子公司的所有收支计划，保证资金安全和提高资金效率。3、股份公司设财务管理部，负责股份公司的财务管理。4、销售公司设财务管理部，统一管理销售公司、分子公司的货物、货款、费用、决算及核算销售公司的所有财务，加强整个销售过程中货物、货款和费用、决算的管理及核算。5、随州公司设财务管理部，负责随州公司的财务管理。6、销售公司财务部设大区财务专员，全面负责该大区各分子公司的所有财务管理和稽查。7、分子公司设财务总监，全面负责分子公司和各客户服务中心（办事处）的财务管理和稽查。8、各客户服务中心（办事处）设财务主管，保证货款及时全部回笼分子公司，保证客户服务中心（办事处）费用按规定开支。9、股份公司设监察审计部，对各控股分公司、各大区、各分子公司、各客户服务中心（办事处）进行监察审计。大区财务专员、分子公司财务总监、分子公司审计经理，大区财务专员股份公司总经理办公会销售公司总经理办公会股份公司资金管理部股份公司财务管理部分子公司财务部客服中心（办事处）财务销售公司财务部：帐务监督与核对部：费用控制与决算部：信息管理部：本部业务部：股份公司监察审计部随州公司财务管理部销售公司总经理办公会第4页共28页第3页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共28页同时为股份公司的特别监察审计员，平时担负对所辖区域的例行监察审计工作，并听从监察审计部的指令对其它区域进行监察和审计。第三章财务人员工作职责第一条：大区财务专员销售公司财务部设大区财务专员，负责所辖大区各分子公司的所有财务管理和稽查。1、大区财务专员工作职责：1．1负责建立、健全所辖区域内分子公司财务管理机构、网络。1．2负责所辖区域内的日常财务监督工作；1．3负责完成销售公司财务部、股份公司审计监察部、股份公司财务部安排的各项工作；1．4必须坚持组织并监督所辖分子公司每月月底的盘点和对帐，保证账账（分子公司与客户服务中心（办事处）之间、分子公司...
