中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则-第一条项目建议书和可行性研究审计(doc 40)VIP免费

第1页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共47页中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则第二章工程前期审计第一条项目建议书和可行性研究审计第二条项目可行性研究报告审计第三条确定监理单位的审计第四条确定勘察、设计单位的审计第五条初步设计审计第六条设备与材料的招投标审计第七条施工图设计审计第三章建设过程审计第一条施工单位招投标审计第二条施工合同审计第三条物资采购合同审计第四条监理合同审计第五条勘察、设计合同审计第六条工程进度、预付款及投资情况审计第七条设计变更及工程签证审计第八条材料、设备采购审计第四章招投标审计第一条招标审计第二条投标第三条开标第四条评标第五条定标第五章施工结算审计第六章竣工决算审计第一条竣工决算资料审计第二条概算执行情况审计第三条汇兑损益第四条交付使用财产第五条待摊投资的分摊第2页共47页第1页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共47页第六条尾工工程第七条节余物资第八条税金第九条建设期收入第十条核定项目投资总额第十一条财经法规的执行情况第七章附则第3页共47页第2页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共47页中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则一、为加强对建设项目的审计监督，保障建设项目资金合理、合法使用，不断提高建设项目管理水平，根据国家有关政策、法规和公司有关制度，结合公司实际情况，制定本实施细则。二、本办法适用于中国移动通信集团江苏有限公司（以下简称“省公司”）及中国移动通信集团江苏有限公司各市分公司（以下简称“各市分公司”）。三、基本建设项目过程审计是指审计主体对基本建设项目从立项开始至正式竣工验收（或投产交付使用）前止所有相关活动的真实性合规性、合法性及效益性进行的全过程审计监督。四、基本建设项目过程审计应贯穿于建设项目的全过程。本细则包括工程前期、建设过程、招投标、施工结算、竣工决算等工程管理各阶段。第二章工程前期审计一、项目建议书和可行性研究审计（一）工作内容及程序新建、扩建、改造及大修基建项目的立项应按照《江苏移动通信有限责任公司固定资产投资预算管理办法》（暂行）和《江苏移动通第4页共47页第3页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共47页信有限责任公司基建工程管理办法》的相关规定进行。编制项目可行性研究报告和项目建议书时应进行技术经济比较。新建项目的可研规划须落实对造价影响较大的外部条件，相应选出优化的技术方案。省公司规定的项目申报部门在组织编写项目的可行性研究报告和项目建议书时，应加强组织协调，及时同省公司相关部门、地方政府相关部门沟通有关物价、定额及政策处理的相关信息，提高编制投资估算的准确度。（二）审计要点1、项目建议书内容是否完整性、前瞻性、效益性。2、是否按规定的程序进行报批。（三）审计内容1、项目规划是否按集团及省公司的规定统一规划，分级负责、分层管理的原则进行规划的编制。2、拟建规模、建设地点的初步设想是否适应市场发展的需要。3、资源情况、建设条件和协作关系的初步分析。4、项目规划内容否达到规定，是否完整。5、项目进度安排是否妥当。6、项目建议书是否按规定的要求进行评审，评审的手续或会议纪要是否齐全；是否按规定程序和权限进行报批，批准手续是否齐全。二、项目可行性研究报告审计（一）工作内容及程序第5页共47页第4页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共47页项目建议书经批准后，即可着手编报可行性研究，在批准的规划选所报告的地区中进行工程选所。通过可行性研究，选择经济效益最好的方案编制可行性研究报告（设计任务书）。经批准的项目可行性研究报告是项目最终决策和进行初步设计文件编制的重要依据，下达的估算静态投资作为项目投资控制的最高上限。承担可行性研究工作的单位应是经过资格审定的规划、设计和工程咨询单位。（二）审计要点1、可行性研究招投...