第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页《税收实务》教学大纲课程名称：税收实务总学时数：64（理论课学时数：48实践课学时数：24）学分数：4适用专业：会计、财务管理一、课程性质和任务课程的性质：必修专业课课程的任务：通过介绍有关税法规定，使学生能够理解、掌握并能熟练运用各个税种的具体计算缴纳方法，使学生紧密联系社会税收活动的实际，把学科理论的学习及基本技能的掌握和对社会税收活动的分析联系起来，切实提高分析问题、解决问题的能力，为其进一步学习打下良好的基础。二、先修课程基础会计、财务会计。本课程在第四学期开设。三、课程的基本要求知识要求：第1章导论教学目的和要求：本章主要阐述了税收制度及其构成要素；税法的概念及税收法律关系；税收的分类和税制体系及其主要特征。通过本章学习，要求重点掌握税收制度的概念以及七个构成要素；了解税法的概念、税制与税法的关系、税收法律关系和我国现行税制体系。掌握税收的分类和不同类型的税收体系及其主要特征。教学内容：（一）税收制度概述（二）税收制度和税法（三）税收分类（四）税制体系第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页第2章增值税教学目的和要求本章主要阐述了增值税的征收制度。具体包括增值税的概念、特点和作用；增值税的征收范围，包括视同销售、混合销售和兼营等特殊的征税行为；增值税的一般纳税人和小规模纳税人；一般纳税人和小规模纳税人的适用税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；进项税额的抵扣范围及抵扣时限；出口退税的有关规定；增值税的纳税义务发生时间；增值税的纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的规定。通过本章学习，要求理解增值税的相关法律、法规。其中，熟练掌握增值税的特殊征收范围；增值税的一般纳税人和小规模纳税人；一般纳税人和小规模纳税人的适用税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；进项税额的抵扣范围及抵扣时限；出口退税的有关规定和增值税的纳税义务发生时间等方面的规定。掌握增值税的概念、特点和作用；增值税纳税期限、纳税地点和增值税专用发票的管理等方面的具体规定。教学内容：（一）增值税概述（二）增值税的征收范围和纳税人（三）增值税的税率、税基及应纳税额的计算（四）增值税的减免税和出口货物退税（五）增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理第3章消费税教学目的和要求：本章主要阐述了消费税的征收制度。具体包括消费税的概念、基本特征和我国开征消费税的意义；消费税的纳税人；消费税的征收范围，其中包括自产自用应税消费品、委托加工应税消费品和进口应税消费品的特殊规定；消费税的适用税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；外购、委托加工已税消费品用于连续生产应税消费品的应纳税额的扣除；减免税和出口退税的有关规定；消费税的纳税义务发生时间；消费税的纳税期限、纳税地点和纳税环节等方面的规定。通过本章学习，要求理解消费税的相关法律、法规。其中，熟练掌握消费税的纳税人；消费税的一般征收范围和特殊征收范围；消费税的计征方法和税率；计税销售额的基本规定及其特殊规定；外购、委托加工已税消费品用于连续生产应税消费品的应纳税额的扣除；消费税的纳税义务发生时间等方面的规定。掌握消费税的概念、特征和作用；减免税和出口退税的有关规定；消费税纳税期限、纳税地点和纳税环节等方面的具体规定。第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页教学内容：（一）消费税概述（二）消费税的纳税人、征收范围及税率（三）消费税的计税依据和应纳税额的计算（四）消费税的减免税和出口退税（五）消费税的申报缴纳第4章营业税教学目的和要求：本章主要阐述了营业税的征收制度。具体包括营业税的概念、特点和作用；营业税的纳税人和扣缴义务人；营业税征收范围的一般规定和特殊规定；营业税的适用税率；计税营业额的基本规定及特殊规定；营业税的减免税规定；营业税的纳税义务发生时间、营业税纳税期限、纳税地点等方...
