大陸投資財務規劃與經營管理策略主講人:龔泰平博士一、……………………………………………………大陸金融體系簡介..2二、………………………………………大陸銀行帳戶及支票管理的狀況4三、……………………………………大陸對企業在海外開戶的法令規定6四、……………………………………………台商在大陸取得融資的方式6五、…………………………………大陸的外匯管理及進出口核銷的規定7六、……………………………………外債登記之規定與企業運用的要點8七、…………………………………………在大陸獲利匯出的合法管道.9八、……………………………………………台商大陸投資的控股良策.10九、…………………………………………………大陸投資架構建議.11十、………………………………………台商的銀行往來策略12十一、Q&A…………………………………………………………………132.大陸金融體系簡介中國人民銀行政策銀行專業銀行商業銀行地方銀行中國進出口銀行中國銀行(11)浦東發展銀行各城市商業銀行國家發展銀行中國工商銀行(10)中國光大銀行(原城市信用合作社)中國農業發展銀行中國建設銀行(24)中國交通銀行中國農業銀行(23)深圳招商銀行民生銀行中信實業銀行廣東發展銀行廈門華夏銀行等註:大陸四大銀行後的()數字，為2002年世界銀行的排名二.大陸銀行帳戶及支票管理的狀況1.存款帳戶的種類A.基本存款帳戶:原則上一法人只能開立一個基本存款帳戶，供日常存提現金、轉帳用。B.一般存款帳戶在基本存款帳戶以外的銀行開立的銀行帳戶，如企業基本存款帳戶以外的另一地點開立帳戶，即為此類，只能做存款、轉帳,但不能提現。C.臨時存款帳戶存款人因臨時活動需要開立的臨時開立的帳戶，可辦理轉帳結算，如涉現金存提，必須依現金管理的規定辦理，開立此類帳戶，必須附有權部門的批文才可。D.專用存款帳戶因應特殊用途，專款專用目的而開立的帳戶，只能轉帳，常用於借款保證金存款使用，開戶時也需附有權部門的批文。2.外匯帳戶種類A.資本金帳戶投資資本額匯入的存款帳戶B.經常項目帳戶規定上也只能開一戶，供經常性國際支付與轉移使用，最典型例子即出口收匯核銷和進口付匯核銷的使用帳戶。C.外債帳戶供外債登記與註銷使用3.大陸之票據管理狀況A.支票a.限同一票據交換所,即期,分現金及轉帳兩種支票。b.提示付款期限自出票日起10天,逾期無效。c.不得止付。d.需註明用途。B.匯票a.可同城,異地,遠期(最長半年),分現金,轉帳兩種。b.提示付款期限,一般匯票自匯票到期日起10天。銀行匯票自匯票到期日起一個月。c.通常外地貨款支付,採用匯票。三.大陸對企業在海外開戶的法令規定依據1997年12月11日外匯管理局發佈的『境外外匯帳戶管理規定』，大陸企業依下列理由，才可申請在境外開戶。1.在境外有經常性零星收入2.在境外有經常性零星支出3.從事境外承包工程項目4.在境外發行外幣有價證券5.因業務上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶四.商在大陸取得融資方式1.在大陸當地融資A.外匯質押貸款B.質押融資(打包貸款)C.資產抵押貸款2.台灣母公司擔保A.採Stand-byL/C方式進行B.共用額度3.以境外公司操作A.OBU操作(押匯盈餘,信用或質押貸款)B.貿易融資C.租賃融資D.FactoringE.VentureCapital(台:創業投資資金，大陸：風險性投資資金)五.大陸的外匯管理及進出口核銷的規定1.外匯管理規定A.大陸境內，禁止外幣流通，並不得以外幣計價結算B.1996年以後，經常項目外匯可兌換，資本項目實行必要管制C.目前只要不涉及大陸境內外匯資金，漸放寬不管,人民幣、外幣分開管理。如保險費以外幣支付，即可用外幣理賠，但忌交叉使用。2.出口收匯核銷以出口報關的外銷金額必須匯回大陸核銷，不准擅自將外匯存放在境外。3.進出口付匯核銷企業的進口貨款與有效憑證及商業單據自外匯指定銀行購匯支付。4.差額結匯只出現在廣東，允許進出口對象同一外商可以進出口差額匯入外匯核銷，但法律規定是出口核銷和進口核銷必須分開辦理。5.外匯管理成本在嚴格執行進出口核銷，並嚴格管制銀行外匯的結售，至2002年7月底為止,大陸外匯存底已達2428億美元，居世界第二名。參考資料:2002年7月底世界各國外匯存底排名表:1.日本US$4,46...
