财务报销制度和报销流程VIP免费

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条目的为了加强学院内部管理，规范学院财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条职责2.1各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；2.2财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；2.3人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善。第三条范围本制度适用学院全体员工。第二部分财务报销制度和报销流程。第四条借支管理规定及借支流程4.1借款管理规定4.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。4.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。4.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4.1.4借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。4.1.5员工因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。4.2借款流程4.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。4.2.2审批流程：各上级主管审核签字→复核→院长审批。4.2.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第五条日常费用报销制度及流程5.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。5.2费用报销的一般规定5.2.1报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。5.2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。5.2.3按规定的审批程序报批。5.2.4报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5.3费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→上级主管审核签字→财务部门复核→院长审批→到出纳处报销。第六条差旅费报销制度及流程。6.1费用标准:职务往来交通工具住宿标准（凭票）伙食补贴市内交通费（凭票）省内省外长期驻外人员火车硬座、高铁二等舱、高速大巴火车硬卧租房20元/天15元/天一般员工80元/天25元/天20元/天部门主任100元/天25元/天30元/天部门总监火车软卧150元/天30元/天40元/天学院高管火车软卧、飞机200元/天50元/天实报实销6.2费用标准的补充说明：6.2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。同性员工两人一同出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。6.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。6.2.3伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准80%领取补贴。6.2.4宴请客户需由学院高管批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐5元、午餐或晚餐10元）扣减出差人当天的伙食补贴。享受伙食补贴后则需按比例扣除当月中餐补贴。6.2.5出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.2.6出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。6.3出差规定6.3.1.出差申请：公出人员应经部门主管同意，提供书面出差计划，并填写《出差申请表》，报主管部门批准。6.3.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。6.3.3如需事先预支款项，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车...