成本会计工作操作目录一、成本计算过程..................................................................................................................1二、W/O审核........................................................................................................................34三、产品报价........................................................................................................................37四、工单结案........................................................................................................................38五、每月月底存货关帐及盘点.............................................................................................41六、委外加工核销................................................................................................................44七、系统加工费录入与维护.................................................................................................48八、存货账龄分析表............................................................................................................50九、供应商建档....................................................................................................................52一、成本计算过程一、逻辑性检查每月1号就可以开始，因K3软件问题或其他单据问题，每月初就要先进行成本计算（此时不管人工、制费），解决成本核算中出现的逻辑性问题。1、投入产量录入路径：成本管理——产量录入——投入产量录入——选定期间——引入——按照向导完成（见以下截图）。选定期间完成投入产量引入。2、检查是否所有的成本对象都投产1）路径：成本管理——费用分配——材料分配——自动——系统自动检查，如果有成本对象没有投产会弹出报告，根据报告整理出没有投产的生产领料单，发给MIS抓取成本对象信息。成本对象没有投产报告样式如下：根据此图“错误描述”中的生产领料单，整理发给MIS部。2）导入根据MIS回复信息，整理成如下格式的excel文档：导入K3如投入产量前面步骤一样，向导步骤不同：步骤1：选追加步骤2：选从指定文件选择所在表后，下一步:下一步：完成即可。3）重复（1）检查步骤，防止有遗漏或其他错误。3、成本合法性检查：路径：成本管理——成本计算——成本计算合法性检查下一步：下一步，系统即开始检查。检查完毕后系统出现成本检查报告。根据报告错误提示项提示更改系统数据，直到成本合法性检查报告没提示。4、成本核算（空算）成本管理——成本计算——产品成本计算下一步：下一步：只是核算逻辑性问题，为了节省时间，不需勾分配项目。下一步：下一步，系统即进行成本核算。核算完成后，系统提出成本核算报告（如下），状态都为成功即OK。二、成本核算。每月等制费、人工、AP、委外核销完成后即可开始进行成本核算。1、材料出库核算路径：存货核算——出库核算——材料出库核算下一步：结转本期所有物料，下一步：下一步：完成后，单击“查看”——选“不能确定单击序时薄”——弹出“不能确定单价单据”，导出。单击“完成”。根据导出来的没有单价单据，通过物料收发存手动查找单价。注意，调拨单不需要加单价，删除。再将单价手动录入系统。2、单价处理1）单价手动录入系统方法：路径：存货核算——出库核算——核算单据查询根据事务类型、单据编号，选择所需添加的单据，双击进去，即可编辑。添加单价，保存即可。材料核算阶段，需要添加单价的单据有：其他入库单、其他出库单、生产领料单。其中其他入库单通常通过材料核算也挂不上单价，可先做。上述单据已加完单价，即可做有关其他入库单、其他出库单的凭证。2）单价不为0，但金额为0由于K3系统原因，经过材料出库核算后，部分单据中物料单价太低，造成总金额低于0.01元时，K3系统会将总价默认为0。数据来源：仓库管理——领料发货——生产领料查询——条件为：单价不等于0且金额等于0。导出此清单，发MIS部...
