内部控制基本规范第一节企业内部控制基本规范..........................................................................................................................5第一章总则..........................................................................................................................................................5第二章内部环境..........................................................................................................................................6第三章风险评估..........................................................................................................................................8第四章控制活动............................................................................................................................................9第五章信息与沟通....................................................................................................................................10第六章内部监督.........................................................................................................................................11第七章附则................................................................................................................................................12第二节企业内部控制27个应用指引1个评价指引........................................................................................13企业内部控制应用指引第xx号——资金.................................................................................................13第一章总则....................................................................................................................................13第二章职责分工与授权批准...........................................................................................................14第三章现金和银行存款的控制.......................................................................................................15第四章票据及有关印章的管理.......................................................................................................16企业内部控制应用指引第xx号——采购.................................................................................................18第一章总则....................................................................................................................................18第二章职责分工与授权批准...........................................................................................................19第三章请购与审批控制...................................................................................................................19第四章采购与验收控制...................................................................................................................20第五章付款控制..............................................................................................................................21企业内部控制应用指引第xx号——存货.................................................................................................23第一章总则....................................................................................................................................23第二章岗位分工及授权批准...........................................................................................................24第三章请购与采购控制........................
