会计科目表1.1会计科目设置及管理1.1.1会计科目设置的原则（1）结合相应会计制度及国家有关法规的要求；（2）适应神华集团合并报表的需要；（3）适应神华集团内部管理报告的需要。1.1.2会计科目编码（1）编码的位数以15位数为限制，一级科目为4位数，二级以下为2位数，共可编制6级会计科目。（2）编码的原则XXXXXXXX科目类别明细分类一级科目二级科目三级科目1.1.3会计科目管理原则（1）一级会计科目根据《企业会计制度》及其他有关规定由集团公司财务部统一设置，各子公司如有补充，应以书面形式报集团公司财务部审批。（2）各子公司对于二级、三级会计科目如有变动，应以书面形式报集团公司财务部备案。（3）基本会计核算原则和主要业务的会计处理方法由集团公司财务部制定，各子公司遵照执行，不得修改。1.2一级会计科目表及编码总览及一级科目表科目类别科目编号科目名称一.资产类(1XXX)10-XX1001现金1002银行存款1009其他货币资金11-XX1101短期投资1102短期投资跌价准备1111应收票据1121应收股利1122应收利息1131应收账款1141坏账准备1133其他应收款1134内部往来1151预付账款1161应收补贴款1171拨付所属资金12-XX1201物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1232材料成本差异1241自制半成品1243库存商品1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1291分期收款发出商品13-XX1301待摊费用14-XX1401长期股权投资1402长期债权投资科目类别科目编号科目名称1421长期投资减值准备1431委托贷款15-XX1501固定资产1502累计折旧1503经营租入固定资产改良1505固定资产减值准备16-XX1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值准备17-XX1701固定资产清理18-XX1801无形资产1805无形资产减值准备1815未确认融资费用19-XX1901长期待摊费用1911待处理财产损溢二.负债类(2XXX)21-XX2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用22-XX2201待转资产价值2211预计负债23-XX2301长期借款科目类别科目编号科目名称2311应付债券2321长期应付款2331专项应付款三.所有者权益类(3XXX)31-XX3101实收资本(或股本)3102上级拨入资金3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配四.成本类(4XXX)41-XX4101生产成本4105制造费用4107劳务成本五.损益类(5XXX)51-XX5101主营业务收入5102其他业务收入52-XX5201投资收益5203补贴收入53-XX5301营业外收入54-XX5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出55-XX5501营业费用5502管理费用5503财务费用56-XX5601营业外支出57-XX5701所得税科目类别科目编号科目名称58-XX5801以前年度损益调整1.3明细会计科目表及编码编码一级科目编码二级科目编码三级科目编码四级科目资产类科目100现金10010人民币10010美元100银行存款10020集团财务公司100201人民币100201美元10020内部资金结算中心100202人民币100202美元10020外部银行100203人民币10020301中国银行10020301国家开发银行10020301工商银行10020301建设银行10020301交通银行10020301农业银行10020301招商银行10020301浦东发展银行10020301民生银行10020301广东发展银行10020301华夏银行10020301深圳发展银行10020301北京市商业银10020301中信实业银行编码一级科目编码二级科目编码三级科目编码四级科目10020301兴业银行10020301光大银行10020301其他100203美元同上100其他货币资金10090外埠存款10090银行本票存款10090银行汇票存款10090信用卡存款10090信用证保证金10090存出投资款10090在途货币资金110短期投资11010股票11010债券11010基金11010其他110短期投资跌价准11020股票110201提取110201转回110201核销11020债券同上11020基金同上11020其他同上编码一级科目编码二级科目编码三级科目编码四级科目111应收票据11110关联单位11110非关联单位112应收股利11210集团内部单位11210集团外部单位112应收利息113应收账款11310关联单位11310非关联单位114坏账准备11410应收账款坏账准备114101提取114101转回114101核销11410其他应收款坏账准备1...
