付款管理1范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理2控制目标2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符3主要控制点3.1部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款3.2各部门按权限审批付款申请书3.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划3.4应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项3.5财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式3.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计算是否准确4特定政策4.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。第2页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共5页4.2预付款审批权限：采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理（软件采购）单笔__万；生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；总经理单笔__万董事会单笔__万以上4.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否则财务部有权拒付4.4付款审批权限：采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内；其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内；生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；财务主管：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；财务部经理：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；财务行政相关副总：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；总经理：采购单笔__万、其他单笔__万董事会：采购单笔__万以上、其他单笔__万以上4.5新产品项目预算的审批：部门经理无审批权，由相应项目经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能4.6财务主管根据资金计划确定付款方式，适当考虑在国内采取钱物搭配方式或承兑汇票付款4.7每月对外付款时间25日截止4.8如付款情况发生变动，应附付款情况说明书及相关证明文件，财务方可报销第3页共5页第2页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共5页4.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，可以办理拒付4.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇管理法规要求，相关部门准备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务审核后交银行支付4.11销售费用运费报销应提供销货合同、货运合同（或招标书），并附有销货发票复印件；保险费应提供保险合同及销货发票复印件；出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水单。4.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固定资产竣工验收单（直接安装使用的固定资产）或入库单（入库的固定资产）5付款管理流程说明c-12-002-001第4页共5页第3页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共5页步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门经办人依据合同提出付...
