第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页国家税收教学大纲（本课程责任教师王碧红）第一部分大纲说明一、课程性质和任务税收是国家财政收入的主要来源，是国家对经济活动进行宏观调控的重要经济杠杆，又是企业经营管理和会计核算时需要重点考虑的问题。征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。因此，无论是制定和执行经济政策、法规的政府管理人员，还是从事生产经营的企业管理人员，都要熟悉、掌握税收政策和法规。由此可见，税收知识在高职、高专及成人高校经济类课程体系和人才培养中处于重要的地位。国家税收是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。是各类高校财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业的专业基础课或必选课程。通过国家税收课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。二、与相关课程的关系国家税收课程72课内学时，4学分，第三学期开设，一个学期授完。在“政治经济学”、“基础会计学”、“中级财务会计”之后开设，它是学习“国际税收”等其他相关财经类课程的基础。三、课程的教学基本要求在国家税收课程的教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。在教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。四、课程教学要求层次划分建议国家税收是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。识记：指学习后应当记住的内容。如概念、意义、作用，各种税对税制要素的规定，征收管理的规定等。理解：指在识记的基础上全面理解和把握的内容。如对税收基本理论的分析与理解，比较各种税的征收制度的区别与联系等。简单应用：指能够运用所学知识分析和解决一些简单的纳税问题。这是对应用能力的基本要求。综合应用：指能够运用所学知识分析和解决较复杂的纳税问题。如某个企业某一期间的各种应纳税款的计算等。五、教学方法和教学形式建议根据开放教育的特点，建议在学生自主学习的基础上，由面授辅导教师讲授导学课，可以采取重点难点讲授、答疑解难、课堂作业讨论、利用多媒体手段等形式开展教学活动。第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页第二部分教学媒体使用和教学过程建议一、学时分配序号教学内容课内学时录像学时作业第一章总论411第二章增值税51第三章消费税611第四章营业税61第五章关税51第六章企业所得税51第七章外商投资企业和外国企业所得税411第八章个人所得税61第九章财产税类101第十章资源税类81第十二章税务管理611总复习72合计72144二、多种媒体教材的总体说明国家税收课程的教学媒体包括文字教材、录像教材VCD、计算机辅助教学（IP、CAI）课件和网上教学资源。各媒体密切配合，有机搭配，以文字教材为主，其他媒体为辅。文字教材为合一型，是学生学习的基本依据，它既包括主要教学内容，又包括学习指导部分。文字教材严格按照教学大纲规定的教学内容和教学要求编写，力求体现远程教育的特点，适应学生第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页自主学习的需要，每章之前有学习目标、学习要点提示；每章之后有小结、重难点分析、思考...
