第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页湖南申众汽车销售有限公司文件财[2011]1号2011年7月4日财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差通知》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，凭审批后的《借支单》按批准额度办理借款，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。个人因特殊情况借款经总经理批准后借额度不得超过上月应付未付工资（三）预支条件：个人现金预支2000-10000元（差旅费除外），由总经理审批财务经理核准。试用期员工因工作需要确需借款和出差的，由所在部门经理代为办理借款和订票并代为办理报销事项。(四)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（五)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款单或出差通知为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借支单》（附件），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)借款审批流程：1、部门经理审核签字→复核→总经理审批。2、单笔借款大于10000元的，报董事长审批。3、4S店总经理累计现金借支年度内额度不超过20000元(三)财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。（详见成本费用的归集）第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。部门经理审核签字→复核→总经理审批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准:国内差旅费标准及报销填单注意事项岗位标准总经理、销售经理、站长、财务经理职员交通工具省外飞机/火车火车/汽车省内飞机/火车火车/汽车住宿标省外400元内300元内省内300元内200元内第4页共11页第3页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共11页准餐饮补贴标准省外40元/天40元/天省内30元/天30元/天业务招待费招待费标准范围内按实交通费（的士费、公交车票）含在伙食补助中电话费经批准后按实其他经批准后按实注：1.乘坐飞机从长沙出发时，必须预订折扣机票。若航空代理处不能提供折扣机票，由4S行政人员上网查明并在出差申请单上签字说明；2.员工与上级一起出差，住宿按各自标准执行，如果是会议指定酒店的，必须附上会议通知。（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。...
