1一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/中国铁路物资总公司财务战略规划一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/22一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/新华信管理顾问有限公司二四年七月〇〇一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/3一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/目录第一部分中铁物资总体财务现状及财务管理状况..........3一、中铁物资总体财务状况..............................................................3二、财务管理现状..............................................................................4第二部分财务战略规划.................................6一、财务战略......................................................................................7（一）第一阶段混合型财务战略......................................................7（二）第二阶段积极扩张型财务战略............................................10二、财务目标....................................................................................11（一）第一阶段................................................................................12（二）第二阶段................................................................................15三、财务职能规划............................................................................18（一）财务机构的角色定位及功能界定........................................19（二）机构设置、职能划分............................................................22（三）财务管理的集分权模式........................................................30（四）财务管理体系........................................................................34一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/4一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/第一部分中铁物资总体财务现状及财务管理状况一、中铁物资总体财务状况中国铁路物资总公司（以下简称“中铁物资”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入203.9亿元名列中国500强企业第66位。在新华信项目组的大量访谈调研中发现中铁物资的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流；公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/5一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/张，加大了财务风险；公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约；公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。二、财务管理现状总公司的高层领导从2001年以来充分认识到资金管理对中铁物资这样一个大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能，在现阶段一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/6一个QQ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商：http://goodword.teasm.cn/取得了显著的成效，累计收回欠款6.68亿元，资产质量逐步提高。然而，中铁物资长期在行政计划管理体制下，缺乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略能力和管理能力，财务目标、规划，财务...
