中国电信全面预算管理操作实施手册（讨论稿）二○○三年目录第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系7第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图7第二节全面预算的概念、目的及作用..........................101.全面预算的概念.........................................................................102.全面预算的目的及作用.................................................11第三节全面预算的组成部分..........................................................15第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工17第一节组织架构的总体设置与机构定位..................17第二节决策机构..................................................................................................17第二节决策机构..................................................................................................181.组成部门.................................................................................................182.组成人员.................................................................................................183.预算管理主要职责.................................................................1824.流入/流出表单或信息......................................................20第三节常设执行机构..................................................................................221.组成部门.................................................................................................222.预算管理主要职责.................................................................223.流入/流出表单或信息......................................................25第四节执行机构..................................................................................................281.组成部门.................................................................................................282.销售部门.................................................................................................283.营销部门.................................................................................................324.固定资产投资部门.................................................................365.运行维护部门.................................................................................406.战略规划部门.................................................................................437.人力资源部门.................................................................................478.行政部门.................................................................................................50第三章全面预算管理流程操作说明..................................55第一节战略目标确定..................................................................................551.范围.................................................................................................................5532.控制目标.................................................................................................553.主要控制点.........................................................................................554.特定政策.................................................................................................565.涉及部门.................................................................................................566.流程说明.................................................................................................57第四章公司与部门运作计划............................
