增值税计算题大全VIP免费

第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页增值税计算题1、某机床厂为一般纳税人某年6月销售机床10台，每台不含税单价200000元，另外每台收取包装费4000元。当月企业购进钢材金额840000元，增值税专用发票注明税款142800元；购入燃料金额120000元，增值税专用发票注明税款20400元，本月发生运费5000元，装卸费5000元，取得普通发票，购入动力金额100000元，增值税专用发票注明税款17000元，水费6000元，增值税专用发票注明税款360元。试计算该厂6份应纳增值税额。2、某玩具厂经税务机关认定为小规模纳税人，某年4月份购入生产用原材料一批，购进金额2，000元，取得普通发票。生产玩具销售，取得销售收入额38，000元；该纳税人当月应缴纳增值税额是多少?3、前进水泥厂为增值税的一般纳税人某年4月发生以下主要经营业务：第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页(1)销售给一般纳税人散装水泥200吨，每吨不含税单价60元，收取运输装卸费360元；(2)销售给一般纳税人袋装水泥700吨，每吨不含税单价65元，收取装卸费840元；(3)将散装水泥45吨用于维修本厂职工浴池；(4)将散装水泥1000吨连续加工成水泥板，当月不含税销售额90000元；(5)当月购进设备一台，购进金额50000元，增值税专用发票注明税额8500元；(6)为生产水泥及水泥制品，当月购进各种原材料，燃料动力等外购项目的增值税专用发票上共注明增值税额8440元，上月末未抵扣完的进项税额结转本期650元；计算该企业当月应纳的增值税。4、某外贸进出口公司某年7月从国外进口140辆轿车，每辆轿车的关税完税价格为9万元，已知每辆小轿车的进口关税为9.9万元，每辆小轿车的消费税为0.99万元，请计算进口这些轿车应缴纳的增值税。营业税计算题1．某进出口公司本月份为甲工厂代理一批进口设备的业务，第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页收取手续费8800元，为乙工厂代理一批商品出口业务，收取手续费16000元，计算该公司本月应纳营业税。2．某酒店12月份销售烟酒、饮料获得收入5000元，承办筵席取得收入68000元，计算该酒店12月份应纳的营业税。3．某宾馆附设餐饮和商品部，本月主营业务收入50000元，餐饮业收入20000元，零售商品收入10000元，计算应纳营业税和应纳增值税。(该企业增值税采取小规模纳税人的征收方法)4．某建筑工程公司，某年8月份取得工程收入100万元，出租吊车取得租赁收入2万元，转让一项无形资产取得转让收入10万元，该建筑公司当月应纳多少营业税。5．某金融机构某年一季度取得贷款业务利息收入200万元，取得出售支票收入10万元，则该金融机构一季度应纳多少营业税。6.某房地产开发公司自行建筑商品房出售，某年8月，建造第4页共11页第3页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共11页住宅楼一幢，建造成本4850万元；当月将该住宅楼出售，取得收入8000万元；出租施工机械取得租金收入10万元。该省规定的成本利润率为20%。该房地产公司该月应纳多少营业税。消费税计算题1、某日用化工厂某年10月份销售一批化妆品，取得销售额65000元(含增值税销项税额)化妆品消费税适用税率为30%，计算该化工厂10月分应纳的消费税。2、飞跃汽车轮胎厂某年8月接受“一汽”委托，加工特种轮胎一批。其中工程专用车轮胎30000只，高速跑车轮胎2000只；由“一汽”提供原材料价值为3200000元，收取加工费260000元，代垫辅助材料费10000元，查知无同类产品销售价格。该轮胎厂当月售出普通汽车轮胎120000只，取得不含税销售收入2000000元，另收取优质费240000元。(消费税税率为10%)根据以上资料请计算：（1）代收代缴消费税额（2）该厂当月应纳消费税额3、某进出口公司某月进口一批应税消费品，海关核定第5页共11页第4页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共11页的关税完税价格为170万元，关税为136万元。消费税税率为15%，请计算该公司该月应纳进口环节的消费税。4、某...