•审计计划与策略•财务报表审计•内部控制审计•信息系统审计•合规性审计与风险管理•审计报告与后续跟踪•案例分析与讨论•总结与展望审计学定义与分类审计学定义审计学分类审计目标与原则审计目标审计原则审计原则是在审计实践中，审计人员必须遵守的行为规范，包括独立性原则、客观性原则、公正性原则和保密性原则。审计证据与风险审计证据审计风险审计计划制定审计目标设定审计范围确定审计资源分配审计时间表制定明确审计的核心目的，如确保财务报表准确性、评估内部控制体系等。依据审计目标，划定需要审计的业务领域、时间段和地理范围。合理调配审计人员、时间、预算等资源，确保审计工作的顺利进行。规划审计工作开始、现场审计、报告撰写等关键时间节点。审计策略选择基于风险的审计策略数据分析驱动的审计策略运用数据分析工具，对被审计单位大量数据进行处理和分析，以发现异常和潜在风险点。根据被审计单位的风险水平，确定审计重点，优化资源配置。内部控制导向的审计策略关注被审计单位内部控制体系，评估其有效性，以确定实质性测试的范围和重点。审计风险评估了解被审计单位及其环境评估财务报表层次风险评估认定层次风险财务报表审计概述财务报表审计定义财务报表审计目的财务报表审计重要性财务报表审计程序010203审计计划阶段审计实施阶段审计完成阶段财务报表审计重点01020304营业收入审计应收账款审计存货审计固定资产审计内部控制体系建立风险评估内部控制环境02控制活动0301内部监督0504信息与沟通内部控制审计程序0102030405了解被审计单位内部控制…初步评价内部控实施穿行测试识别并记录内部评价内部控制缺控制缺陷陷严重程度制有效性内部控制审计报告描述被审计单位内部控制体系报告内部控制缺陷评价内部控制有效性提出改进建议信息系统审计概述审计对象与范围定义与目标审计标准与法规信息系统审计方法审计计划审计测试与评价、。审计证据收集审计风险与应对信息系统审计报告报告编制报告内容报告分发与使用合规性审计概述合规性审计定义合规性审计目的合规性审计范围指审计机构对被审计单位遵守法律、法规、规章、政策、计划、预算、合同等规定的情况进行检查和评价的审计活动。确保被审计单位遵守相关法规，规范其经济行为，防范法律风险，提高治理水平。包括被审计单位的财务管理、业务运营、内部控制、风险管理等方面。合规性审计程序审计计划制定审计证据收集明确审计目标、范围、时间和人员安通过查阅文件、询问相关人员、观察现场等方式收集证据。排等。审计分析评价审计报告编制对收集的证据进行整理、分析，评价被审计单位的合规性情况。撰写审计报告，对被审计单位的合规性情况作出客观、公正的评价，并提出改进建议。风险管理策略与措施0103风险识别风险应对通过对被审计单位的环境、业务、管理等方面进行全面了解，识别潜在风险。针对评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。0204风险评估风险监控对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和优先级。定期对风险管理情况进行检查和评估，确保风险管理措施的有效实施。审计报告编制与发布审计报告编制审计报告审核0102审计报告发布03后续跟踪与整改情况评估后续跟踪整改情况评估信息反馈审计成果运用与经验总结审计成果运用1经验总结23宣传推广财务报表审计案例案例分析对某公司财务报表进行审计，发现存在虚假记载和重大遗漏问题，提出处理意见并整改。讨论重点财务报表审计的程序、方法及注意事项；如何发现财务报表中的舞弊行为；审计意见的形成和表达方式。内部控制审计案例案例分析讨论重点信息系统审计案例案例分析讨论重点合规性审计案例案例分析对某企业合规性管理情况进行审计，发现存在违规行为和不良后果，提出加强合规管理的建议并督促整改。讨论重点合规性审计的程序、方法及注意事项；如何识别合规风险并评估其影响；合规性问题的整改和跟进措施。风险管理案例案例分析讨论重点对某企业全面风险管理体系进行审计，发现存在重大风险点和薄弱环节，提出完善风险管理体系的建议并推动实施。风险管理审计的程序、方法及注意...
