某电器集团内部审计指引VIP专享VIP免费

第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共30页Xx电器集团有限公司内部审计指引引言内部审计功能对于支持xx电器集团有限公司（以下简称"公司"）实现其企业目标起着十分关键的作用。内部审计所扮演的角色是要确保公司拥有适当的企业管治制度，并确保该制度在公司的整个业务体系中能得以有效地执行。作为内部审计师，我们还考虑了[美国内部审计师协会]提出的专业水平指引，并将部份相关指引纳入本指引中。目录1．内部审计理念和方法.........................................................................................................21.1内部审计的使命................................................................................................................21.2内部审计章程...................................................................................................................21.3内部审计的作用................................................................................................................31.4内部审计流程...................................................................................................................32．道德规范............................................................................................................................42.1诚信.....................................................................................................................................42.2独立性.................................................................................................................................42.3保密性.................................................................................................................................42.4利益冲突.............................................................................................................................42.5胜任能力.............................................................................................................................42.6商业道德.............................................................................................................................43．风险管理............................................................................................................................43.1管理层的角色.....................................................................................................................43.2风险管理与内审活动之间的关系.....................................................................................44．与第三方关系....................................................................................................................54.1审计委员会.........................................................................................................................54.2首席执行官.........................................................................................................................54.3首席财务官.........................................................................................................................54.4高级管理层.........................................................................................................................54.5[外部审计师].......................................................................................................................55．审计规划..................................................................................................