酒店财务部制度与程序VIP免费

第1页共100页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共100页美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务部工作职责编号CW—001执行职位财务部所有人员涉及部门前厅部执行程序：财务部工作职责执行目的：明确财务工作的任务和目的，更好地为企业经营服务一、财务部在实施经营策略方面应起的作用：A、事前同运作部门联合进行预测、预算；B、在运作中起到良好的监督和控制作用；C、在事后要做到认真准确的核算。二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能：A、加强财务部的预算职能：对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数，并由财务部审核，董事长批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。B、加强财务部的控制职能：（1）内部控制：树立财务部的控制观念，建立岗位责任制，制定完善书面程序，保持准确完整的书面记录，强化对现有电脑和软件的应用。（2）加强会所内部收入的控制：加强会所内部收入的控制，强化帐单资料的查对工作，强化单据的控制，管理和保存，完善销售、服务，第2页共100页第1页共100页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共100页收款相互独立，使单单相扣，环环相连，将错误和舞弊行为控制到最低点。（3）采购的内部控制：强化采购单的控制，使用部门和仓库根据自己的需要，在各种物品达到库存最低点时，填写采购单，以减少物品的积压和损耗；采购的审批必须按照会所的程序执行，采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格，价格审批人员禁止直接与供应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量，坚决杜绝采购人员在收货人员忙时，兼做验收工作。负责核准付款的会计人员必须严格把好最后的审核、付款关，做到所有手续完备，所有问题审清解决再最后付款。（4）加强对应收帐款的回收工作，核定每个客户的欠款限额，一旦客人的消费达到限额，必须采取措施，尽快收回帐款。编制应收帐的帐龄分析表，有助于掌握应收帐的变动情况。三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作，一定要自上而下地一抓到底。（1）营业成本的控制，预算控制，以报告期实际发生的各项费用的总额及单项发生额与预算数相比较，在接待量不变的情况下成本不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制，加强单位标准成本控制，严格遵守货物的收发存制度，每月定期到各部门进行实地盘点，减少物品的报损，对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因，分清责任。（2）对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门，作为掌握第3页共100页第2页共100页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共100页和考核费用支出的依据，对劳保用品要严格执行部门规定的发放标准和使用期限。第4页共100页第3页共100页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共100页美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务总监岗位职责编号CW—002执行职位财务总监涉及部门执行程序：财务总监岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—编制会所各项财务报表以及财务计划，处理财务部一切行政事务和财会业务。—按时编制每月经营预测，以及每月的财务经营状况完成情况的各种报表。—按时向董事长呈现财务报表。—审核督促及时调整报表费用与实际费用之间的差额。—审核前台抵减收入的各种凭证，并及时将有关情况与等部日审员沟通，保证收入及时进账。—审核备用金支出凭证，并在凭证单上签字。—负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。—控制监督会所管理人员在店内的消费签单。—做好财务部的控制、行政管理，传达上级精神，考核出勤情况，评估员工工作情况，做好奖惩。政策制定人审批人生效日期第5页共100页第4页共100页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共100页—负责财务部的安全、防火、防盗工作，做好完全教育。—负责监督保管财务部所有档案。—定期检查前厅收银台收款情况，指导收银领班做好工作，不断提高服务质量，督促检查收款程序，保证收入正确无误及时入账。—监督检查日审员工作程序及每日工作情况。—负...