制定销售业务内部控制制度VIP免费

第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共42页11.3制定销售业务内部控制制度11.3.2客户信用管理制度如果企业客户信用管理工作不到位，会直接造成信用风险，这在一定程度上会影响企业销售款项的及时回收，甚至出现商业欺诈性行为，给企业资金流转带来危害，造成经营风险。中小企业在制定客户信用管理制度时，需要从客户信用的调查、评级、应用等环节建立客户信用科学管理体系，创造良好销售环境，为销售业务有序开展提供保证。下列是某公司制定的客户信用管理制度，供读者参考。制度名称客户信用管理制度编号受控状态执行部门监督部门编修部门第1章总则第1条目的为了建立和规范客户信用管理工作体系，通过科学严谨评估客户信用等级、制定合理客户信用额度，有效规避和预防公司经营风险、保障销售应收账款按时回收，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于本公司客户信用的管理工作。第3条职责划分客户信用管理涉及多部门通力合作，相关职责划分如下表所示。客户信用管理职责划分说明表相关部门职责界定客户服务部◎收集客户资料，对相关资料的真实性进行初步审核并核实结果，对客户进行信用调查◎提出初始信用额度及其调整的申请，并负责及时更新客户信用档案◎已授信客户公司状况发生重大变化时负责及时向公司财务部及分管领导汇报财务部◎负责信用管理制度的推进和完善◎负责客户信用调查资料的审核、相关信息的了解、测评及核实◎负责对客户信用等级及信用额度的审定◎编制客户授信额度执行评价月报表，及时填写结款通知单、催款通知单、公司对账函等财务书面文件，向销售部通报当期客户逾期付款的发生情况，并敦促销售部及时催要逾期的应收账款销售部◎协助财务部向信用客户送达结款通知单、催款通知单、公司对账函等第2页共42页第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共42页◎根据财务部提供的欠款明细，及时主动催要超过信用期限的欠款第3页共42页第2页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共42页（续表）相关部门职责界定法务部◎核对销售合同是否与信用政策一致，是否符合公司相关规定及国家法律规定◎协助销售部办理相关法律事务，必要时对长期拖欠货款的信用客户进行法律诉讼第4条术语解释1．本制度所指延期付款是指在销售活动中，货物的控制权及与此相关的风险和报酬已经向客户发生转移，但客户未支付货款的情况。2．本制度所称信用调查是指公司财务、销售部门对客户的资质和信用状况所进行的调查。3．本制度所称授信是指公司对特定客户所规定的信用额度和回款期限等政策。4．本制度所称信用额度是指给予特定客户延期付款的最高额度。5．本制度所称回款期限是指给予客户的信用持续期间，即自发货日至要求的客户结算回款的期间。第2章客户信用调查第5条客户信用调查的内容1．客户服务部进行客户信用调查的内容均需通过客户盖章确认，销售部和财务部应严格按规范执行。2．客户服务部进行客户资信调查的主要内容包括五个方面的内容，具体如下表所示。客户信用调查内容说明表序号信用调查内容具体说明1客户基本信息◆包括公司简介、公司章程、股权结构图、营业执照复印件、税务登记证复印件、信用评级机构对客户的信用评级证书复印件等资料2银行结算信息◆主要往来银行账户结算情况，包括公司全称、开户行、银行账号、银行评估的信用等级复印件等3财务信息◆过去三年的年度财务报告、审计报告及申请信用前最近一个月的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等4业务信息◆该客户的过往业务记录，包括近三年在本公司的发货、回款情况及是否有不良信用记录5其他信息◆如客户口碑、业内评价等第6条客户信用调查方法客户服务部对客户进行资信调查，一般包括但不限于如下五种方式。1．向客户寻求配合，收集有关资料。第4页共42页第3页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共42页2．通过接触法和观察法获取。3．向工商、税务、银行等单位查询。4．财务、销售部门所存客户档案及与客户往来交易的资料。5．委托中...