内部控制制度《生产循环》VIP免费

《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次1/31页内部控制制度《生产循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次2/31页文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次3/31页1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「生产循环」（Manufacture）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。2.生产循环2.1.循环图【见】（数据1）「生产循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)制程规划作业（CM101），另订之。2)负荷规划作业（CM102），另订之。3)托外加工作业（CM103），另订之。4)排程及生产作业（CM104），另订之。5)仓储管理作业（CM105），另订之。6)生产管制作业（CM106），另订之。7)品质管制作业（CM107），另订之。8)保养维修作业（CM108），另订之。9)安全卫生作业（CM109），另订之。10)生产成本控制作业（CM110），另订之。11)差异分析作业（CM111），另订之。《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次4/31页3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。3.3.附件3.3.1.相关资料（数据1）「生产循环图」《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次5/31页（数据1）「生产循环图」《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01（股份有限公司发行）页次6/31页销售及收款循环CM101------→制程规划|↓CM102CM103负荷规划------→托外加工←---------┐||↑|↓||CM104CM106CM107┌-----------排程及生产←------生产管制←------品质管制||↑|└--------------┐|↓|销售及收款循环CM105采购及付款循环|------→仓储管理------→||└--------------┐↓CM110┌-----------生产成本控制||↑|├--------------┐↓||CM111CM108CM109差异分析保养维修安全卫生《内控制度》《生产循环》制程规划作业编号版本日期CM1011.02002/01/01（股份有限公司发行）页次7/31页第1節作业程序1)分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。2)分析产品，藉以决定何种零件应属自制，何种零件应属外包。3)决定零件加工与装配的程序及操作内容。4)决定每一制程所需要的人力。5)根据以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配原料、机器设备及工具。6)决定每一制程所需要的机器设备及工具等。7)决定各制程的作业时间及准备时间。8)根据成本分析，决定经济生产批量。9)根据产品设计及施工说明，并就现有机器设备、工具、零件及人力，来决定最经济的制程规划。10)其它如所需材料与其供应方法，制程分类及生产缓急分类等。第2節控制重点1)原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应实时检讨修正。2)应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等，是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处，应随时改正，以提高工作效率。《内控制度》《生产循环》负荷规划作业编号版本日期CM1021.02002/01/01（股份有限公司发行）页次8/31页第3節作业程序1.规划1)测定基本的生产能量分析现有的人力与机器设备，测定有多少生产能量。以操作别、机...