第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共10页公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。3．借款、报销办理流程：不合格合格4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。（暂用4.2报销单）经办人填写借款、报销单按签字权限规定审批签字交公司财务部审核单据合格公司财务将原始凭证统一办理结算。公司财务将现金或支票交经办人第2页共10页第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共10页5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原则。5.2因公借款必须是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，写明收款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘第3页共10页第2页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共10页附在报销单后，如果签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。计划内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。（具体规定见资金拨付制度）8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，第4页共10页第3页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共10页报销由财务审批。8.2.2经营费用发生的借款，报销由部门负责人经办并签字，报项目经理审核后，由分管副总审批；5000以上报总经理审批；分管副总发生借款，报销由总经理审批。9．借款报销的时限规定：9.1现金借款报销的时限：9.1.1一次性现金借款报销超过2000元的，必须提前一天预约；9.1.2未借款的现金票据（不包括差旅费）的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务有借款的票据（不包括差旅费）报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；9.1.3差旅费报销应在返回公司后一周内办理，多退少补。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的，第5页共10页第4页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共10页拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；9.1.4丢失车票、发票并不能提供公安部门报案证明的，报销人应提出书面说明及申请，经公司总经理审批后，可给予报销票据金额70%的款项，其余30%个人承担；能够提交公安部门报案证明的...
