第1页共27页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共27页会计人员必须要知道的时间点每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般人要抄税。每月5日之前，一般纳税人要报税。每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。每月8日之前报送统计报表给市统计局。2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过部门审查。2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”.5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。6月份之前部门贷款证年检。国地税年检，一般纳税人资格年检看部门通知。行业性年检看行业主管部门的通知。4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”另外，特别提示：1、“车船使用税”在交养路费时收取。2、防洪基金按照收入的0.1收取，一年分两次收取。3、副食品基金按照职工人数*24元收取。4、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6*人数5、一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。6、工会经费按照工会经费提取比例的40上缴市总工会。7、如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。8、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。9、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。什么外来原始凭证不能入账失真、违规或不完整的外来原始凭证均不能入账，具体如下：（1）应盖有局发票监制章、填制凭证单位公章的，而未加盖。（2）未填写填制凭证单位名称或者填制人姓名，没有经办人员的签名或者盖章。（3）填制单位的名称与所盖的公章不符。（4）未填写接受凭证单位名称或者填写的名称与本单位不符。（5）凭证的联次不符。（6）凭证有涂改。（7）凭证所列的经济业务不符合开支范围、开支标准。（8）凭证所列的金额、数量计算不正确。什么是对账、对账的方法有哪些对账就是核对账目。按照《》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就工作而言，对账的主要内容是：(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。会计人员必知的工作要点1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。2、每月1日—3日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），...
