税务会计第三次任务VIP免费

第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页税务会计第三次任务_0035试卷总分：100测试总分：0一、单项选择题（共15道试题，共30分。）1.下列油类产品中，应征收资源税（）A.柴油B.人造石油C.天然原油D.汽油正确答案：C满分：2得分：22.某公司20×8年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至20×8年12月3l日，该项罚款尚未支付。则20×8年末该公司产生（）差异。A.应纳税暂时性差异B.可抵扣暂时性差异C.非暂时性差异D.不确定正确答案：C满分：2得分：03.下列房屋买卖行为中，免纳契税的有（）。A.企业为职工购买商品楼一幢B.企业购买办公楼一幢C.城镇职工按规定第一次购买公有住房D.企业奖励职工的住房正确答案：C满分：2得分：24.一台设备的原值为100万元，折旧30万元已在当期和以前期间抵扣，折余价值70万元。假定税法折旧等于会计折旧。那么此时该项设备的计税基础为()万元。第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页A.100B.30C.70D.0正确答案：C满分：2得分：25.某企业本年实现税前利润400万元，本年发生超过合理范围的工资支出40万元，发生应纳税暂时性差异16万元（期初为0）。采用资产负债表债务法对所得税进行核算，所得税率为25％(假定与以前年度的所得税税率相同)，则本年税后利润为()万元。A.424B.290C.106D.110正确答案：B满分：2得分：06.某市A公司某月缴纳增值税50000元，因延迟缴税被加收滞纳金250元，该企业当月应纳的城建税税额为（）元。A.2500B.3000C.4500D.3517.5正确答案：B满分：2得分：27.某公司经营礼品销售业务，合同金额300万元，除此之外，网上销货业务100万元，但没有开具书面凭证。另外，公司为扩展网上业务，向另一公司临时借款50万元，并签订临时借款协议。就上述两项业务该公司应纳印花税（）元。A.900元B.1200元第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页C.1150元D.1450元正确答案：A满分：2得分：28.某企业本年实现税前利润400万元，本年发生超过合理范围的工资支出40万元，发生应纳税暂时性差异16万元（期初为0）。采用资产负债表债务法对所得税进行核算，所得税率为25％(假定与以前年度的所得税税率相同)，则本年所得税费用为()万元。A.424B.290C.106D.110正确答案：D满分：2得分：09.下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有()。A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分正确答案：B满分：2得分：210.下列关于车辆丢失后车船使用税的处理规定，不正确的说法是（）。A.已按年缴纳了车船使用税的机动车辆丢失，应当予以退税B.纳税人应向车辆纳税所在地的地方税务机关提出退税申请C.车船使用税退税额应按月计算D.退税的起止时间为：从机动车辆丢失的下月起至纳税年度终了的当月止正确答案：D满分：2得分：211.印花税应税凭证应当于（）贴花。A.开始履行时节第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页B.履行完毕时C.履行期间的任何时间D.书立或领受时正确答案：D满分：2得分：212.一台设备的原值为100万元，上期末递延所得税资产余额为5万元，本期税法折旧小于会计折旧10万元，该企业所得税税率为25％，则此时该项设备产生()差异。A.借方的可抵扣暂时性差异B.借方的应纳税暂时性差异C.贷方的可抵扣暂时性差异D.贷方的应纳税暂时性差异正确答案：A满分：2得分：013.企业所得税的计税依据是（）。A.会计利润B.计税收入C.企业所得D.应纳税所得额正确答案：D满分：2得分：214.下列不属于由省、自治区、直辖市地税局确定减免土地使用税的土地是（）。A.个人所办学校用地B.民政部门举办的安置残疾人占一定比例的福利工厂用地C.厂房所需的防火等安...