第1页共21页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共21页人力资源审计程序审计目标:目标:1\对人力资源流程有个全面的理解2\评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率3\对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价-----------------------------------------------------------审计程序:------------------------------------------------------------1、准备阶段:------------------------------------------------------------时间程序签名索引1、和内部审计经理召开计划会议,对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望;确定恰当的联络人2、对审计的领域有充分的了解（A）获得和讨论任何和人力资源有关的材料（B）考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要（C）和审计组其他成员讨论他们在这个领域已经完成的工作（D）了解人力资源最佳实务，另外查阅以前有关人力资源方面的审计报告（E）查阅永久的政策和程序，例如书面的规定，以获得全面的了解。3、发出包括了审计范围、途径和时间的通知书以及具体的文件需求清单到恰当的联络人，清单应包括以下方面：（A）现存的人力资源政策和程序的拷贝；（B）组织结构图和流程图（如有）第2页共21页第1页共21页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共21页（C）新雇员的名单（D）离职员工名单（E）进入人力资源系统的用户名和密码（F）查阅人事档案的权限（在要求下）4、计划和召开和人力资源经理的见面会，重新说明审计范围和时间安排，确保上述事项的恰当并且达到了人力资源职能和内部审计职能的要求。确定交流会议的时间表以及沟通方式。2、现场阶段—招募时间程序签名索引1、记录对招募流程的理解2、对以下进行确定/询问：(A)是否使用了新雇员文件清单来保证所有必须的文件都已取得并保存在员工档案中;(B)每个新员工是否都完成了I—9(移民)表?(C)是否有最新的与ADA相一致的职位说明?(D)新员工的档案是否被复核以保证所有文件均已保存在档案中;(E)员工档案是否放置在上锁的文件柜抽屉中;(F)是否设立签名权限系统来保证招募活动得到批准.3、查阅人事招募报告，并且随机选择15个新雇员样本进行测试：（A）追踪新员工信息到员工档案的支持文件和在线系统，确保信息的一致；（B）确保恰当的管理层批准了新招募的员工；（C）确保人力资源部门及时地将新雇员的附加信息输入到系统（D）确保新雇员的档案有恰当的授权并且应包括以下内容：录用信，任职申请,个人资料,保密协议,员工登记表,期权要求表(假如有),迁移协议(假如需要),奖金计划(假如有),背景审查批准书,薪酬分析,面试评价表,证明材料,职业道德和价值观申明,W-4,I-9表.第3页共21页第2页共21页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共21页查阅公司的有关政策与程序，修改有关资料要求以确保所有附加的文件均包含在档案中。3、现场阶段—离职时间程序签名索引1、记录对离职处理流程的理解2、对以下进行确定/询问：（A）人力资源部门如何知晓员工的离职/辞职？（B）离职信息如何传递到工资部门？（C）当前的人员流动率是多少：说明20%-25%或者更高的流动率意味着员工较高的不满意，甚至有潜在的诉讼可能。（D）人力资源部门开展离职面谈吗，或者离职后的面谈？（E）是否有程序保证所有大额的借出的资产（例如笔记本电脑，公司信用卡）在员工离开之前全部收回？（F）迁移计划或奖金计划是否被复核以保证在员工离开之前这些成本均已被收回，参考4。2（B）（G）人力资源部门在员工决定离开之前与员工谈话吗？（H）员工在离开之前是否完成了包含有特定的离职原因的调查表吗？如果有，这些情况落实没有？（I）对于非自愿的离职，是否在员工离职档案中包含有个人提高计划？（J）是否设置离职程序表以确保所有需要的文件均已完备并保存在员工档案中？3、查阅关于员工离职的报告并随机抽取10个离职员工样本测试：（A）追踪离职信息到员工档案的支持文件和在线系统保证一致性？（B）确保恰当的管理层批准了员工离职；（C）验证在线系统中员工的离职是否在同日记录在档案中？第...
